有価証券報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
役員退職慰労引当金	153,798 千円	156,887 千円
製品評価損	145,711 千円	102,978 千円
会員権評価損	17,736 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	153,511 千円	153,511 千円
子会社への投資に係る一時差異	61,837 千円	― 千円
賞与引当金	15,818 千円	15,598 千円
製品保証引当金	4,929 千円	4,313 千円
貸倒引当金	78,631 千円	101,011 千円
資産除去債務	98,623 千円	99,729 千円
棚卸資産及び固定資産の未実現利益	2,585 千円	17,851 千円
固定資産償却超過	3,800 千円	3,200 千円
ソフトウェア償却超過	127,523 千円	96,036 千円
繰延資産償却超過	2,197 千円	440 千円
繰越欠損金	16,273 千円	― 千円
その他	29,170 千円	15,963 千円
繰延税金資産小計	912,148 千円	775,595 千円
評価性引当額	△632,579 千円	△603,188 千円
繰延税金資産合計	279,568 千円	172,406 千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
その他有価証券評価差額金	24,999 千円	11,650 千円
土地評価差額金	472 千円	― 千円
資産除去債務に対応する除去費用	77,818 千円	67,987 千円
未収事業税	― 千円	9,597 千円
繰延税金負債合計	103,290 千円	89,236 千円
差引:繰延税金資産純額	176,278 千円	83,169 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0 %	30.8 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.5 %	0.9 %

受取配当金等永久に益金算入されない項目

△0.1 %

△0.0 %

税率変更による影響	0.3 %	― %
のれん償却	1.2 %	0.6 %
繰越欠損金の発生	2.9 %	― %
繰越欠損金の充当	△0.8 %	△2.3 %
試験研究費控除	△3.7 %	△1.3 %
留保金課税	2.8 %	1.3 %
住民税均等割等	1.3 %	2.3 %
過年度法人税等	― %	2.9 %
評価性引当額の増減	2.6 %	△3.4 %
子会社への投資に係る一時差異	△3.9 %	― %
その他	△1.1 %	1.3 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0 %	33.1 %