有価証券報告書-第59期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクを回避する目的で利用することがありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクにさらされております。また、海外取引から生じる輸出取引に係る外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクにさらされております。
投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金や設備投資など事業活動に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年10ヶ月後であります。このうち、長期借入金については金利変動のリスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、与信管理規程に従い取引先に対する与信管理及び債権の保全を行っています。また、関係部署にて主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の売上債権管理に準じて同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち82.0%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	819,706	819,706	―
(2) 受取手形及び売掛金	251,621	251,621	―
(3) 電子記録債権	369,702	369,702	―
(4) 投資有価証券	3,840	3,840	―
資産計	1,444,870	1,444,870	―
(5) 支払手形及び買掛金	197,485	197,485	―
(6) 電子記録債務	179,005	179,005	―
(7) 短期借入金	30,000	30,000	―
(8) 営業外電子記録債務	38,069	38,069	―
(9) 社債 (1年内償還予定の社債を含む)	130,000	130,000	―
(10) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	362,802	363,681	879
(11) リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	26,566	27,479	912
負債計	963,930	965,722	1,792

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	953,814	953,814	―
(2) 受取手形及び売掛金	406,015	406,015	―
(3) 電子記録債権	452,129	452,129	―
(4) 投資有価証券	1,677	1,677	―
資産計	1,813,637	1,813,637	―
(5) 支払手形及び買掛金	282,477	282,477	―
(6) 電子記録債務	217,769	217,769	―
(7) 短期借入金	120,000	120,000	―
(8) 営業外電子記録債務	1,012	1,012	―
(9) 社債 (1年内償還予定の社債を含む)	107,000	106,958	△41
(10) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	423,828	422,476	△1,351
(11) リース債務 (1年内返済予定のリース債務を含む)	62,854	65,456	2,602
負債計	1,214,941	1,216,150	1,209

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については取引所の価格によっております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 電子記録債務、(7)短期借入金、(8)営業外電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) 社債、(10) 長期借入金、(11) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の社債の発行、借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	819,706	―	―	―
受取手形及び売掛金	251,621	―	―	―
電子記録債権	369,702	―	―	―
合計	1,441,030	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	953,814	―	―	―
受取手形及び売掛金	406,015	―	―	―
電子記録債権	452,129	―	―	―
合計	1,811,959	―	―	―

(注3) 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	30,000	―	―	―	―	―
社債	23,000	23,000	23,000	23,000	23,000	15,000
長期借入金	137,782	97,605	36,102	34,396	31,917	25,000
リース債務	13,207	10,654	2,389	316	―	―
合計	203,989	131,259	61,491	57,712	54,917	40,000

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	120,000	―	―	―	―	―
社債	23,000	23,000	23,000	23,000	15,000	―
長期借入金	124,753	67,300	74,411	78,598	55,118	23,648
リース債務	27,178	15,224	5,538	3,615	3,744	7,553
合計	294,931	105,524	102,949	105,213	73,862	31,201