有価証券報告書-第22期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたりましては、会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用に影響を与える見積りを行うことが必要であります。経営者は、過去の実績やその時点でもっとも合理的と考えられる情報に基づき、会計上の見積りを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は異なる可能性があります。
(2)財政状態の分析
当連結会計年度末における総資産につきましては12,419百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,279百万円増加しました。主な要因は以下のとおりであります。
<流動資産>流動資産につきましては6,425百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,768百万円の増加となりました。これは主として、現金及び預金の増加1,426百万円、受取手形及び売掛金の増加588百万円、貸倒引当金の減少148百万円があった一方で、仕掛品の減少307百万円があったことによるものであります。
<固定資産>固定資産につきましては5,994百万円となり、前連結会計年度末に比べ488百万円の減少となりました。これは主として、リース資産の増加470百万円があった一方で、建物及び構築物の減少220百万円、建設仮勘定の減少666百万円、貸倒引当金の増加106百万円があったことによるものであります。
<流動負債>流動負債につきましては7,210百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,113百万円の増加となりました。これは主として、支払手形及び買掛金の増加1,394百万円、リース債務の増加208百万円があった一方で、前受金の減少192百万円、関係会社整理損失引当金の減少90百万円があったことによるものであります。
<固定負債>固定負債につきましては539百万円となり、前連結会計年度末に比べ355百万円の減少となりました。これは主として、リース債務の増加327百万円があった一方で、長期借入金の減少713百万円があったことによるものであります。
<純資産>純資産につきましては4,669百万円となり、前連結会計年度末に比べ521百万円の増加となりました。これは主として、利益剰余金の増加155百万円、為替換算調整勘定の増加365百万円があったことによるものであります。
(3)経営成績の分析
<売上高>売上高につきましては15,696百万円(前期比346.5%)となりました。これは、装置関連事業において、一部案件で期ズレが発生したものの、前期までの受注残やアップグレード案件を中心に売上計上しております。また、受託加工事業においては、契約数量を安定的に売上計上したことによるものであります。
<売上総利益>売上総利益につきましては1,551百万円(前期比356.3%)となり、売上総利益率は前期比0.3ポイント増加して9.9%となりました。これは、装置関連事業においては、稼働率向上等による原価低減、受託加工事業においては、生産設備の適切なメンテナンスや作業効率の向上によりロス率を低減したことによるものであります。
<営業利益>営業利益につきましては467百万円(前期は1,573百万円の営業損失)となりました。これは、売上総利益の増加、売上高に対する販売費及び一般管理費の割合が37.4ポイント低下したことによるものであります。
<経常利益>経常利益につきましては443百万円(前期は1,169千円の経常損失)となりました。
<当期純利益>当期純利益につきましては124百万円(前期は2,282百万円の当期純損失)となりました。これは、特別利益として固定資産売却益59百万円、補助金収入134百万円を計上した一方で、特別損失として為替換算調整勘定取崩額483百万円を計上したことによるものであります。
(4)キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の期末残高は、前連結会計年度末に比べ1,255百万円増加し、2,228百万円となりました。主な要因は以下のとおりです。
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動により取得した資金は1,916百万円(前連結会計年度は749百万円の収入)となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益の計上153百万円、減価償却費の計上484百万円、為替換算調整勘定取崩額の計上483百万円、仕入債務の増加1,648百万円があった一方で、売上債権の増加799百万円があったことによるものであります。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により使用した資金は347百万円(前連結会計年度は333百万円の支出)となりました。これは主として、有形及び無形固定資産の取得による支出357百万円があったことによるものであります。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動により使用した資金は226百万円(前連結会計年度は711百万円の支出)となりました。これは主として、セール・アンド・リースバックによる収入801百万円があった一方で、長期借入金の返済による支出761百万円、リース債務の返済による支出265百万円があったことによるものであります。