有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、有価証券報告書提出日(2026年6月24日)現在において、常勤監査役1名、社外監査役2名で構成されています。常勤監査役は、取締役会、子会社取締役会などの重要な会議に出席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役または使用人にその説明を求めております。さらに、監査が実効的に行われることを確保するため、社長室、財務部、総務部等の関連部門が監査役の業務を補佐しております。また常勤監査役は内部監査部門と定例的に打合せを行い、密接に連携し社内各部門から情報収集を行っております。収集した情報は社外監査役と共有し、社外監査役の独立した活動を支援しております。さらに、監査役は、当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツから会計監査内容について説明を受けるとともに、情報交換を行うなど、相互に連携を図っております。
なお、常勤監査役神谷龍夫は、当社入社以来、技術部門を中心に実務経験を有し、環境・品質部門にも携わるなど、当社事業に関する幅広い知見を有しております。これらの経験に基づき、製品開発や品質管理に係るリスクの把握及び内部統制の評価に資する知見を有しており、実効的な業務監査の遂行に寄与しております。
当事業年度において当社は監査役会を原則月1回開催しており、個々の監査役の監査役会及び取締役会の出席状況については、次のとおりであります。

氏名	監査役会開催回数	監査役会出席回数	取締役会開催回数	取締役会出席回数
本保 信二	3回	3回	2回	2回
神谷 龍夫	11回	11回	10回	10回
種村 隆行	13回	13回	12回	12回
丸山 征克	13回	12回	12回	11回

注1.本保 信二氏は、2025年6月に監査役を辞任しました。
2.神谷 龍夫氏は、2025年6月に監査役に就任し、その後開催された監査役会11回、取締役会10回全てに出席しております。
監査役会における主な検討事項及び検討内容は以下のとおりであります。
・監査方針・監査計画の策定及び監査役監査報告書の作成…内部監査部門や会計監査人と連携し、監査方針・監査計画を策定するとともに、取締役の職務執行の状況を監査し、その結果に基づき監査役監査報告書を作成しております。
・会計監査人の評価及び選解任又は不再任…会計監査人の独立性、専門性、監査の適切性・妥当性について、選定評価基準を設けて、会計監査人の評価及び選解任または不再任を検討するとともに、非保証業務との関係を含め、独立性を確認しております。
・会計監査人の報酬並びに会計監査人の監査の方法及び監査結果の相当性…会計監査人から職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めることによって、その妥当性を検証するとともに、報酬の適正性及び監査結果の相当性を確認しております。
・内部統制システムの整備・運用状況…取締役及び使用人等及び会計監査人からその構築及び運用の状況について報告を受けるとともに、内部統制委員会への常勤監査役のオブザーバー参加等を通じて、システムの整備・運用状況を検証しております。
・定時株主総会への事業報告、議案内容や決算・配当金等に関して…関係部門より定時株主総会への事業報 告、議案内容や決算・配当等について報告を受け、法令及び定款への適合性及び適正性を確認しております。
・有価証券報告書(非財務情報)監査について…サステナビリティ、人的資本及びコーポレートガバナンス等に関する非財務情報について内容の妥当性を確認するとともに、サステナビリティ関連委員会へのオブザーバー参加等を通じて施策の検討状況及び進捗を把握しております。また、気候変動対策及びCO₂排出削減施策並びに人的資本に関する取組みについて、その適切性及び実効性の観点から確認・検討しております。
常勤監査役の活動としては、監査役会が定めた監査の方針・職務の分担等に従い、取締役、内部監査部門、その他使用人等と意思疎通を図り、各部門の情報収集に努めております。また、取締役会や子会社取締役会等重要な会議に出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、主要な稟議書その他業務執行に関する重要書類を閲覧し、本社及び主要な事業所、子会社における業務及び財産状況を調査するとともに、会計監査人からは半期、通期決算関係を含め随時(年6～8回程度)必要に応じ監査の実施状況・結果報告を受け、社外監査役及び社外取締役と情報交換を行い企業集団の取締役職務の執行状況を確認しております。
② 内部監査の状況
当社は監査役監査とは別に、社長室 経営管理課及び法務・統制課が連結グループ全社を対象に内部監査を実施しております。なお、社長室 経営管理課及び法務・統制課で内部監査を担当している人員は13名であります。
当社の内部監査の実効性を確保するための取組みは以下のとおりです。
内部監査部門は、監査方針・計画を立案し、その計画に基づいて内部監査を実施し、業務が適正に行われているかを監査しております。監査終了後、監査報告書を被監査部門に通知しております。被監査部門から指摘事項に対する回答書を入手し、その後の改善状況を確認しております。なお、内部監査の結果は監査役及び会計監査人に報告し、連携を図っております。加えて、内部監査部門は会計監査人と定期的・必要に応じて随時に打合わせを行っております。
また、当社グループ全体の内部統制システムを監督する組織として内部統制委員会を設置しております。内部統制委員会には、内部監査担当部門が出席し、常勤監査役もオブザーバーとして出席することで、情報の共有を図っております。
内部監査部門が、監査結果を代表取締役、担当取締役、監査役及び会計監査人に直接報告し、報告を受けた取締役及び監査役が取締役会、監査役会に報告しております。内部統制委員会による内部統制監査結果は、代表取締役、監査役に報告しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
1969年以降
c.業務を執行した公認会計士
高居 健一氏
井尾 武司氏
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名
公認会計士試験合格者 4名
その他 12名
e.監査法人の選定方針と理由
当社の会計監査人の選定につきましては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる相応の規模と海外のネットワークをもつこと、監査体制が整備されていること、品質管理に問題がないこと、独立性が保持されていること、職業的専門性を有していること、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに監査費用が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえた上で、会計監査人を総合的に評価し、判断しています。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は「外部会計監査人の評価基準」を策定しており、これに基づき会計監査人に対して評価を行っております。この評価につきましては、会計監査人が独立性を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、及び「会社計算規則第131条の会計監査人の職務の遂行に関する事項」に基づき、会計監査人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制や、品質管理体制等問題なく整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、当社の監査役会は会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、有限責任監査法人トーマツの再任を決議しました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	65	17	64	―
連結子会社	―	―	―	―
計	65	17	64	―

当社における前連結会計年度の非監査業務の主な内容は、新株予約権付社債に関するコンフォートレター発行業務等によるものです。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイト・トーマツグループ)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	―	12	―	13
連結子会社	55	23	32	42
計	55	36	32	56

当社及び当社連結子会社における非監査業務の主な内容は、税務顧問契約、税務コンサルティング契約等によるものです。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査予定時間と監査内容等を勘案し、監査人と折衝の上、合理的に決定することを基本としております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、会計監査人の監査時間、監査項目等監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、及び報酬見積りの算定根拠、並びに同業他社動向等総合的に検証を行った上で、会計監査人が適正な監査を実施するために本監査報酬額が妥当な水準と認められることから、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第1項の同意の判断を行っております。