法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
2017年12月に米国で税制改正法が成立し、2018年1月1日以後の連邦法人所得税率が従来の35%から21%に引き下げられることになりました。この税制改正により、米国子会社における繰延税金資産が16百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が16百万円増加しております。

2018/06/29 15:03

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

固定資産売却益として特別利益に57百万円、固定資産除売却損として特別損失に29百万円計上いたしました。
法人税等は132百万円計上いたしました。内訳は、法人税、住民税及び事業税の計上額150百万円を計上し、法人税等調整額の計上額△17百万円を差し引いた結果であります。
この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ290百万円(19.6%)増加し、1,768百万円となりました。

2018/06/29 15:03