有価証券報告書-第54期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異に関する項目別内訳
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
関係会社株式評価損 | 9,989 | 百万円 | 9,759 | 百万円 |
繰越欠損金 | 3,724 | 百万円 | 3,739 | 百万円 |
減損損失 | 1,180 | 百万円 | 1,180 | 百万円 |
関係会社貸付金貸倒引当金繰入額 | 303 | 百万円 | 303 | 百万円 |
貸倒引当金繰入額 | 407 | 百万円 | 407 | 百万円 |
関係会社支援損失引当金 | 775 | 百万円 | 767 | 百万円 |
関係会社出資金評価損 | 181 | 百万円 | 181 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 44 | 百万円 | 44 | 百万円 |
未払費用 | 10 | 百万円 | 6 | 百万円 |
減価償却超過額 | 35 | 百万円 | 35 | 百万円 |
その他 | 55 | 百万円 | 90 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 16,708 | 百万円 | 16,515 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | 百万円 | △3,710 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | 百万円 | △12,737 | 百万円 |
評価性引当額 | △16,519 | 百万円 | △16,448 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 188 | 百万円 | 67 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 188 | 百万円 | 67 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異に関する項目別内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | - | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.9 | % | - | % |
住民税均等割 | 0.2 | % | - | % |
評価性引当額の増減額 | △35.2 | % | - | % |
その他 | △0.0 | % | - | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.7 | % | - | % |
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。