有価証券報告書-第52期(令和2年5月21日-令和3年5月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については余裕資金をもって行い、安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は利用しておらず、また投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、当社グループでは、当社と海外子会社の取引を外貨建で行っており、そこから生じている外貨建営業債権・債務は、為替の変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、「売上債権管理規定」に従い、営業債権について営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の「売上債権管理規定」に準じて、同様の管理を行っております。
満期保有目的の債券は、「資金運用規定」に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や市場価格等のリスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
当社及び一部の連結子会社は外貨建営業債権債務を保有しており、通貨別月別に為替変動による影響額を把握しております。ただし、為替予約等によるヘッジは行っておりません。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年5月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	8,274,316	8,274,316	-
(2)受取手形及び売掛金	7,332,942
貸倒引当金(*1)	△13,515
	7,319,427	7,319,427	-
(3)有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	10,400,000	10,394,991	△5,008
②その他有価証券	1,009,793	1,009,793	-
	11,409,793	11,404,784	△5,008
資産計	27,003,537	26,998,528	△5,008
(1)買掛金	1,332,862	1,332,862	-
(2)未払金	269,746	269,746	-
(3)未払法人税等	121,422	121,422	-
(4)リース債務(*2)	141,380	142,482	1,102
負債計	1,865,411	1,866,514	1,102

(*1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2021年5月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	12,962,657	12,962,657	-
(2)受取手形及び売掛金	8,470,064
貸倒引当金(*1)	△4,771
	8,465,292	8,465,292	-
(3)有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	7,300,000	7,300,580	580
②その他有価証券	948,285	948,285	-
	8,248,285	8,248,865	580
資産計	29,676,236	29,676,816	580
(1)買掛金	1,516,064	1,516,064	-
(2)未払金	401,862	401,862	-
(3)未払法人税等	1,132,224	1,132,224	-
(4)リース債務(*2)	112,583	112,145	△438
負債計	3,162,735	3,162,295	△438

(*1)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計金額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年5月20日)	当連結会計年度 (2021年5月20日)
非上場株式	98,785	64,872

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,274,316	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,332,942	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	300,000	500,000	-	-
(2)社債	3,000,000	6,600,000	-	-
合計	18,907,259	7,100,000	-	-

当連結会計年度(2021年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,962,657	-	-	-
受取手形及び売掛金	8,470,064	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	200,000	300,000	-	-
(2)社債	5,100,000	1,700,000	-	-
合計	26,732,722	2,000,000	-	-

4.リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	55,418	46,977	21,996	7,541	3,086	6,360

当連結会計年度(2021年5月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	59,382	30,052	10,844	4,144	4,138	4,021