有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については社債発行等によっております。デリバティブは、為替の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引相手ごとに期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は主に債券、株式であります。債券は資金運用基準に従い、安全性の高い商品、銘柄のみを対象としているため、信用リスクは僅少と考えております。
株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場会社については時価の把握を定期的に行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
営業債務や社債は、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、外貨建輸出債権及び外貨建輸入債務に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であります。
デリバティブ取引の執行・管理は、為替予約取引については、社内規程に従って行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((*2) 参照)。
また、「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「有価証券(譲渡性預金)」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「リース債務(短期)」、「未払費用」、「未払法人税等」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券	48,296	48,296	-
(2) 長期貸付金	327	322	△4
(3) デリバティブ取引	(39)	(39)	-
(4) 社債	(10,000)	(10,004)	4
(5) リース債務(長期)	(592)	(549)	△42

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券	59,870	59,870	-
(2) 長期貸付金	356	348	△7
(3) デリバティブ取引	(65)	(65)	-
(4) 社債	(10,000)	(10,003)	3
(5) リース債務(長期)	(770)	(713)	△57

(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円) (2023年3月31日)	当連結会計年度(百万円) (2024年3月31日)
非上場株式	3,753	5,162

3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	69,728	-	-	-
受取手形	1,028	-	-	-
売掛金	82,875	-	-	-
電子記録債権	12,930	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券
国債・地方債等	-	21,799	-	-
社債	300	5,600	-	-
その他	-	-	-	-
長期貸付金	-	-	-	-
合計	166,862	27,399	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	73,112	-	-	-
受取手形	1,034	-	-	-
売掛金	81,369	-	-	-
電子記録債権	13,022	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券
国債・地方債等	4,600	18,600	-	-
社債	100	6,900	-	-
その他	1,325	-	-	-
長期貸付金	-	-	-	-
合計	174,564	25,500	-	-

4 短期借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	-	-	-	-	10,000	-
リース債務	397	205	76	63	27	218
合計	397	205	76	63	10,027	218

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	-	-	-	10,000	-	-
リース債務	477	338	170	63	34	163
合計	477	338	170	10,063	34	163

5 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 有価証券及び投資有価証券	20,496	27,800	-	48,296
(2) 長期貸付金	-	-	-	-
(3) デリバティブ取引	-	(39)	-	(39)
(4) 社債	-	-	-	-
(5) リース債務(長期)	-	-	-	-

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 有価証券及び投資有価証券	29,594	30,275	-	59,870
(2) 長期貸付金	-	-	-	-
(3) デリバティブ取引	-	(65)	-	(65)
(4) 社債	-	-	-	-
(5) リース債務(長期)	-	-	-	-

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 有価証券及び投資有価証券	-	-	-	-
(2) 長期貸付金	-	322	-	322
(3) デリバティブ取引	-	-	-	-
(4) 社債	-	(10,004)	-	(10,004)
(5) リース債務(長期)	-	(549)	-	(549)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 有価証券及び投資有価証券	-	-	-	-
(2) 長期貸付金	-	348	-	348
(3) デリバティブ取引	-	-	-	-
(4) 社債	-	(10,003)	-	(10,003)
(5) リース債務(長期)	-	(713)	-	(713)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、レベル1の時価に分類しております。
債券は取引金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価については、一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標を基礎とした利率で割り引いた現在価値によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
社債の時価については、元利金の合計を新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務(長期)
リース債務(長期)の時価については、元利金の合計を新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。