有価証券報告書-第89期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取り組み方針
当社グループは、主に電気機器の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金及び短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスク及び為替変動リスクにさらされております。投資有価証券は主に取引先企業との業務等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、全て1年以内の支払期日であります。借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で13年後であります。このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は営業債権について、営業部門及び総務部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の連結貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、連結子会社を含む各部署からの報告に基づき財務部門等が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適正に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち14.9%が特定の大口顧客(総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先)に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,155,204	1,155,204	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,926,433	2,926,433	―
(3) 電子記録債権	610,899	610,899	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,074,018	1,074,018	―
資産計	5,766,555	5,766,555	―
(1) 支払手形及び買掛金	1,244,181	1,244,181	―
(2) 電子記録債務	690,958	690,958	―
(3) 短期借入金	2,014,228	2,014,228	―
(4) 長期借入金	761,275	768,284	△7,009
(5) リース債務	328,697	329,197	△499
負債計	5,039,340	5,046,850	△7,509

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,145,206	1,145,206	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,275,548	2,275,548	―
(3) 電子記録債権	504,655	504,655	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,052,461	1,052,461	―
資産計	4,977,871	4,977,871	―
(1) 支払手形及び買掛金	876,685	876,685	―
(2) 電子記録債務	1,071,719	1,071,719	―
(3) 短期借入金	1,306,968	1,306,968	―
(4) 長期借入金	594,307	598,045	△3,738
(5) リース債務	278,637	279,049	△412
負債計	4,128,316	4,132,468	△4,151

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,155,204	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,926,433	―	―	―
電子記録債権	610,899	―	―	―
合計	4,692,537	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,145,206	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,275,548	―	―	―
電子記録債権	504,655	―	―	―
合計	3,925,410	―	―	―

(注3)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,800,000	―	―	―	―	―
長期借入金	214,228	166,968	100,668	75,233	58,362	360,044
リース債務	89,258	86,022	84,745	32,936	16,886	18,847
合計	2,103,486	252,990	185,413	108,169	75,248	378,891

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,140,000	―	―	―	―	―
長期借入金	166,968	100,668	75,233	58,362	39,996	320,048
リース債務	94,832	93,613	41,925	25,998	13,042	9,224
合計	1,401,800	194,281	117,158	84,360	53,038	329,272