有価証券報告書-第63期(2025/04/01-2026/03/31)
(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
a. 監査等委員会の組織、人員、手続き
当社の監査等委員会は常勤監査等委員である1名の取締役及び非常勤監査等委員である社外取締役2名の計3名で構成され、監査等委員会が定めた監査の方針及び実施計画に従って、取締役の職務執行の適法性や妥当性、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性に関する監査を行い、監査報告書を作成しております。
なお、常勤監査等委員である広嶋敏郎は、当社における長年にわたる生産部門の業務執行責任者、常務執行役員としての経歴があり、当社業務に関する豊富な経験と知識並びに経営者としての豊富な経験と高い見識を有しております。非常勤監査等委員である牛島慶太、花﨑敏明は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員会は、会社の業務及び財産の状況の調査などの監査職務の執行にあたり、監査課の監査計画と監査結果について定期的かつ臨時に報告を受けるなど緊密な連携を保ち、内部統制機能を所管するリスクマネジメント部等より内部統制システムの整備状況について報告を受け、監査等委員会監査に実効的に活用し、効率的な監査を実施するよう努めております。
また、監査等委員会と会計監査人は、相互の信頼関係を基礎として、それぞれが監査業務の品質及び効率を高めるため、会計監査人の監査計画、期末監査、期中レビュー等に関し定例報告会を開催するほか、監査等委員が実地棚卸に関する会計監査人の立会いに同行、また社内監査時に立会いするなど、意見交換や情報交換によって効率的な監査業務遂行に努めております。
b. 監査等委員会の開催頻度及び個々の監査等委員である取締役の出席状況
監査等委員会は、常勤監査等委員である同委員会委員長を議長として、原則月1回、必要に応じて臨時で開催しております。当事業年度において、監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
c. 監査等委員会における具体的な検討内容
・監査報告書の作成
・監査方針、監査計画及び業務分担等の策定
・内部統制の整備運用状況監査
内部統制事務局の年度計画、内部統制年次報告書、内部監査部門のモニタリング状況と結果、内部通報の状況
・内部監査部門監査結果の妥当性
・会計監査人監査の相当性
監査計画と監査報酬、監査の方法及び監査の結果、期中レビューの結果、監査法人の職務の遂行が適正に行われることを確保する体制、独立性
・会計監査人との監査の状況についての情報交換及びKAMについての諸協議
・会計監査人の再任/不再任
・監査等委員である取締役以外の取締役の選任等並びに報酬についての意見陳述の要否
・会社情報の開示状況の適切性
・剰余金の分配可能額と配当の適法性
d. 常勤監査等委員の主な活動状況
常勤監査等委員は、監査等委員会にて策定された監査方針、監査計画等に基づき、監査活動を行いました。主な活動の内容は次のとおりであります。なお、これらの活動を通じて得られた情報は、監査等委員会において共有して非常勤監査等委員の円滑な活動を支援するとともに、非常勤監査等委員からは客観的、専門的な意見を仰いでおります。
・重要会議への出席
取締役会、経営会議、方針発表会、実績報告会、営業本部会、生産本部会議、品質会議、管理本部会議
・重要な決裁書類、会議議事録等の閲覧
稟議決裁一覧表、定時株主総会議事録、取締役会議事録、指名委員会議事録、報酬委員会議事録、経営会議議事録、内部監査監査結果報告書、子会社株主総会招集通知、子会社株主総会議事録、子会社取締役会議事録、営業本部会議事録、生産本部会議議事録、品質会議議事録、管理本部会議議事録、TCFD委員会議事録、子会社月次決算書、接待交際費・会費寄附金・雑費明細表
・往査、立会い
本社、事業所の往査、子会社へはWEB会議及び往査実施
期末実地棚卸の立会い、内部監査部門の監査立会い
・取締役会、監査等委員会での意見表明
・会社法内部統制関連
内部統制事務局の年度計画への意見表明、事務局の部門指導時に助言、部門リスク管理の進捗及び運用状況チェック
・会計監査人との連携
監査結果報告会、期中レビュー報告会、監査計画報告会
監査上の主要な検討事項(KAM)に関する協議
② 内部監査の状況
内部監査状況につきましては、当社に監査課(2名)を設置し、当社グループの業務全般を対象に内部監査を実施し、内部統制体制の適切性や有効性を定期的に検証しております。
内部監査の実効性を確保するため、内部監査結果は問題点の改善・是正に関する提言を付して、最高経営者、取締役会、監査等委員会に直接報告を行っております。監査等委員会による監査及び内部監査、会計監査を加えた3つの監査機能は、財務報告に対する信頼性向上のため情報共有、意思疎通を図りながら、効率的で実効性のある監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
SCS国際有限責任監査法人
ロ 継続監査期間
10年間
ハ 業務を執行した公認会計士
梅田 佳成
山林 貴裕
ニ 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士7名、その他1名となります。
ホ 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができること、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「倫理規則」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
当社監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき会計監査人を解任します。その他会計監査人の職務を適切に執行することが困難と認められる場合には、当社監査等委員会は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、当社取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
ヘ 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」(会社計算規則第131条各号に掲げる事項)を「監査に関する品質管理基準」(企業会計審議会)及び日本公認会計士協会の実務指針(品質管理基準委員会報告書第1号「監査事務所における品質管理」及び監査基準報告書220「監査業務における品質管理」)に従って、適切に整備・運用している旨の報告を受けました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、SCS国際有限責任監査法人の再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に関する報酬
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワーク(SCS-Invictusグループ)に対する報酬(イを除く)
(注)1 前連結会計年度の監査証明業務に基づく報酬には、第1四半期及び第3四半期の訂正後の四半期連結財務
諸表、並びに半期報告書の訂正報告書に係る監査報酬1,100千円が含まれております。
2 非監査業務の内容は、以下のとおりであります。
(前連結会計年度)
連結子会社の非監査業務の内容は、連結子会社PT.KDS INDONESIAにおける税務申告書作成支援業務であります。
(当連結会計年度)
連結子会社の非監査業務の内容は、連結子会社PT.KDS INDONESIA及び大真空(香港)有限公司における税務申告書作成支援業務であります。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
当社の連結子会社である加高電子股份有限公司は、資誠聯合会計師事務所に対して、監査証明業務に基づく報酬として16,544千円支払っております。
(当連結会計年度)
当社の連結子会社である加高電子股份有限公司は、資誠聯合会計師事務所に対して、監査証明業務に基づく報酬として17,311千円支払っております。
ニ 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等の報酬は、当社と監査公認会計士が充分に協議のうえ見積り、監査等委員会の同意を得て決定しております。監査等委員会は、監査公認会計士の独立性の担保と監査品質の確保に留意し、監査人員、監査時間の根拠及び考え方を確認したうえで報酬額の相当性を判断しております。
ホ 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。
① 監査等委員会監査の状況
a. 監査等委員会の組織、人員、手続き
当社の監査等委員会は常勤監査等委員である1名の取締役及び非常勤監査等委員である社外取締役2名の計3名で構成され、監査等委員会が定めた監査の方針及び実施計画に従って、取締役の職務執行の適法性や妥当性、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性に関する監査を行い、監査報告書を作成しております。
なお、常勤監査等委員である広嶋敏郎は、当社における長年にわたる生産部門の業務執行責任者、常務執行役員としての経歴があり、当社業務に関する豊富な経験と知識並びに経営者としての豊富な経験と高い見識を有しております。非常勤監査等委員である牛島慶太、花﨑敏明は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員会は、会社の業務及び財産の状況の調査などの監査職務の執行にあたり、監査課の監査計画と監査結果について定期的かつ臨時に報告を受けるなど緊密な連携を保ち、内部統制機能を所管するリスクマネジメント部等より内部統制システムの整備状況について報告を受け、監査等委員会監査に実効的に活用し、効率的な監査を実施するよう努めております。
また、監査等委員会と会計監査人は、相互の信頼関係を基礎として、それぞれが監査業務の品質及び効率を高めるため、会計監査人の監査計画、期末監査、期中レビュー等に関し定例報告会を開催するほか、監査等委員が実地棚卸に関する会計監査人の立会いに同行、また社内監査時に立会いするなど、意見交換や情報交換によって効率的な監査業務遂行に努めております。
b. 監査等委員会の開催頻度及び個々の監査等委員である取締役の出席状況
監査等委員会は、常勤監査等委員である同委員会委員長を議長として、原則月1回、必要に応じて臨時で開催しております。当事業年度において、監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 | 名 | 開催回数 | 出席回数 | 出席率 |
| 取締役 (常勤監査等委員) | 広嶋 敏郎 | 14回 | 14回 | 100% |
| 社外取締役 (監査等委員) | 牛島 慶太 | 14回 | 14回 | 100% |
| 社外取締役 (監査等委員) | 花﨑 敏明 | 14回 | 14回 | 100% |
c. 監査等委員会における具体的な検討内容
・監査報告書の作成
・監査方針、監査計画及び業務分担等の策定
・内部統制の整備運用状況監査
内部統制事務局の年度計画、内部統制年次報告書、内部監査部門のモニタリング状況と結果、内部通報の状況
・内部監査部門監査結果の妥当性
・会計監査人監査の相当性
監査計画と監査報酬、監査の方法及び監査の結果、期中レビューの結果、監査法人の職務の遂行が適正に行われることを確保する体制、独立性
・会計監査人との監査の状況についての情報交換及びKAMについての諸協議
・会計監査人の再任/不再任
・監査等委員である取締役以外の取締役の選任等並びに報酬についての意見陳述の要否
・会社情報の開示状況の適切性
・剰余金の分配可能額と配当の適法性
d. 常勤監査等委員の主な活動状況
常勤監査等委員は、監査等委員会にて策定された監査方針、監査計画等に基づき、監査活動を行いました。主な活動の内容は次のとおりであります。なお、これらの活動を通じて得られた情報は、監査等委員会において共有して非常勤監査等委員の円滑な活動を支援するとともに、非常勤監査等委員からは客観的、専門的な意見を仰いでおります。
・重要会議への出席
取締役会、経営会議、方針発表会、実績報告会、営業本部会、生産本部会議、品質会議、管理本部会議
・重要な決裁書類、会議議事録等の閲覧
稟議決裁一覧表、定時株主総会議事録、取締役会議事録、指名委員会議事録、報酬委員会議事録、経営会議議事録、内部監査監査結果報告書、子会社株主総会招集通知、子会社株主総会議事録、子会社取締役会議事録、営業本部会議事録、生産本部会議議事録、品質会議議事録、管理本部会議議事録、TCFD委員会議事録、子会社月次決算書、接待交際費・会費寄附金・雑費明細表
・往査、立会い
本社、事業所の往査、子会社へはWEB会議及び往査実施
期末実地棚卸の立会い、内部監査部門の監査立会い
・取締役会、監査等委員会での意見表明
・会社法内部統制関連
内部統制事務局の年度計画への意見表明、事務局の部門指導時に助言、部門リスク管理の進捗及び運用状況チェック
・会計監査人との連携
監査結果報告会、期中レビュー報告会、監査計画報告会
監査上の主要な検討事項(KAM)に関する協議
② 内部監査の状況
内部監査状況につきましては、当社に監査課(2名)を設置し、当社グループの業務全般を対象に内部監査を実施し、内部統制体制の適切性や有効性を定期的に検証しております。
内部監査の実効性を確保するため、内部監査結果は問題点の改善・是正に関する提言を付して、最高経営者、取締役会、監査等委員会に直接報告を行っております。監査等委員会による監査及び内部監査、会計監査を加えた3つの監査機能は、財務報告に対する信頼性向上のため情報共有、意思疎通を図りながら、効率的で実効性のある監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
SCS国際有限責任監査法人
ロ 継続監査期間
10年間
ハ 業務を執行した公認会計士
梅田 佳成
山林 貴裕
ニ 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士7名、その他1名となります。
ホ 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができること、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「倫理規則」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
当社監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき会計監査人を解任します。その他会計監査人の職務を適切に執行することが困難と認められる場合には、当社監査等委員会は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、当社取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
ヘ 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」(会社計算規則第131条各号に掲げる事項)を「監査に関する品質管理基準」(企業会計審議会)及び日本公認会計士協会の実務指針(品質管理基準委員会報告書第1号「監査事務所における品質管理」及び監査基準報告書220「監査業務における品質管理」)に従って、適切に整備・運用している旨の報告を受けました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、SCS国際有限責任監査法人の再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に関する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬(千円) | 非監査業務に基づく 報酬(千円) | 監査証明業務に基づく 報酬(千円) | 非監査業務に基づく 報酬(千円) | |
| 提出会社 | 38,600 | - | 40,000 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 38,600 | - | 40,000 | - |
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワーク(SCS-Invictusグループ)に対する報酬(イを除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬(千円) | 非監査業務に基づく 報酬(千円) | 監査証明業務に基づく 報酬(千円) | 非監査業務に基づく 報酬(千円) | |
| 提出会社 | - | - | - | - |
| 連結子会社 | - | 399 | 1,833 | 575 |
| 計 | - | 399 | 1,833 | 575 |
(注)1 前連結会計年度の監査証明業務に基づく報酬には、第1四半期及び第3四半期の訂正後の四半期連結財務
諸表、並びに半期報告書の訂正報告書に係る監査報酬1,100千円が含まれております。
2 非監査業務の内容は、以下のとおりであります。
(前連結会計年度)
連結子会社の非監査業務の内容は、連結子会社PT.KDS INDONESIAにおける税務申告書作成支援業務であります。
(当連結会計年度)
連結子会社の非監査業務の内容は、連結子会社PT.KDS INDONESIA及び大真空(香港)有限公司における税務申告書作成支援業務であります。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
当社の連結子会社である加高電子股份有限公司は、資誠聯合会計師事務所に対して、監査証明業務に基づく報酬として16,544千円支払っております。
(当連結会計年度)
当社の連結子会社である加高電子股份有限公司は、資誠聯合会計師事務所に対して、監査証明業務に基づく報酬として17,311千円支払っております。
ニ 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等の報酬は、当社と監査公認会計士が充分に協議のうえ見積り、監査等委員会の同意を得て決定しております。監査等委員会は、監査公認会計士の独立性の担保と監査品質の確保に留意し、監査人員、監査時間の根拠及び考え方を確認したうえで報酬額の相当性を判断しております。
ホ 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
