流動負債

有報情報

#1 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2)取得日現在における取得対価、取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん

	金額
負債
流動負債	(859)
非流動負債	(2,754)
負債合計	(3,614)

当該企業結合に係る取得関連費用は326千ユーロ(58百万円)です。当該費用を連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めて表示しています。
取得した売上債権及びその他の債権は3,610千ユーロ(644百万円)です。回収が見込まれない契約上のキャッシュ・フローはありません。

2026/03/16 10:00

#2 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

契約負債は、主に特定の顧客からの前受金に関連するものです。当該前受金は主に当該顧客向け製品の製造に係る設備若しくは材料等の製造資源の調達に充てられ、これらの資源を消費して製造した製品を当該顧客に納品、顧客の検収を経て収益に計上されます。
なお、連結財政状態計算書上、契約資産はその他の流動資産、契約負債はその他の流動負債及びその他の非流動負債に計上しています。
(3)残存履行義務に配分した取引価格

2026/03/16 10:00

#3 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	受注損失引当金	製品補償引当金	事業構造改革引当金	その他の引当金
連結財政状態計算書計上額
流動負債	4	185	34	157
非流動負債	-	-	-	48

(1)受注損失引当金
受注損失引当金は、受注した契約を履行するために、将来発生すると見込まれる費用が受注額を上回るため、その超過額に対して引当金を認識しています。これらの費用は1年以内に発生することが見込まれています。

2026/03/16 10:00

#4 注記事項－政府補助金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

28.政府補助金
連結財政状態計算書の「その他の流動負債」、「その他の非流動負債」に含まれている、繰延収益として認識した資産に関する政府補助金の金額は以下のとおりです。

2026/03/16 10:00

#5 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）

日本における会社法(以下「会社法」という。)では、株式の発行に対しての払込み又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されています。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
当社グループが非支配持分の所有者に対して付与した子会社株式の売建プット・オプションについて、見積将来キャッシュ・フローの現在価値をその他の非流動負債として認識するとともに、同額を資本剰余金から減額しています。当該負債の公正価値のヒエラルキー及び評価プロセスについては、注記24「金融商品」に記載しています。
(4)利益剰余金

2026/03/16 10:00

#6 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(6)非支配持分へ付与されたプット・オプション
当社グループが非支配持分の所有者に対して付与した子会社株式の売建プット・オプションについて、見積将来キャッシュ・フローの現在価値をその他の非流動負債として認識するとともに、同額を資本剰余金から減額しています。
(7)現金及び現金同等物

2026/03/16 10:00

#7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
その他の包括利益を通じて公正価値で測定するヘッジ手段
その他の流動負債(デリバティブ)	0	0
その他の非流動負債(デリバティブ)	-	1
その他
その他の非流動負債(非支配持分に付与されたプット・オプション)	-	1,935

(2)公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。

2026/03/16 10:00

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	12,24,25	14,960	16,895
未払費用		3,847	4,727
その他の流動負債	24,28	2,451	2,739
流動負債合計		61,669	68,209
非流動負債
長期有利子負債	13,23,24,25	16,004	15,421
繰延税金負債	11	966	2,101
その他の非流動負債	24,28	2,297	4,483
非流動負債合計		25,181	30,093

2026/03/16 10:00