固定資産

有報情報

#1 企業結合等関係、四半期連結財務諸表（連結）

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、のれんとして計上していた金額の一部を組み替えています。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額570百万円は、会計処理の確定により263百万円増加し、833百万円となっています。また、前連結会計年度末の土地は143百万円減少、建物及び構築物は155百万円減少、のれんは223百万円増加、無形固定資産のその他は53百万円増加、利益剰余金は39百万円減少しています。
(取得による企業結合)

2019/11/14 11:43

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）

本会計基準の適用にあたっては、その経過的な取扱いに従って、第1四半期連結会計期間の期首において、累積的影響額を利益剰余金及び関連する固定資産科目と負債科目に加減しています。なお、利益剰余金の当期首残高に与える影響は軽微です。
この結果、従前の会計基準を適用した場合と比較して、当第2四半期連結会計期間末の固定資産が97百万円、流動負債の「その他」が45百万円、固定負債の「その他」が59百万円、それぞれ増加しています。なお、当第2四半期連結累計期間の営業損失、経常損失、税金等調整前四半期純損失、及び四半期純損失に与える影響は軽微です。

2019/11/14 11:43

#3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社PFAを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社PFAの株式の取得価額と株式会社PFA取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産	1,393	百万円
固定資産	1,030
のれん	570

(注)2019年12月期第1四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前 第2四半期連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しています。
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)

2019/11/14 11:43

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(2) 財政状態
当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前期末比13,502百万円増加し、37,851百万円となりました。流動資産は、アピックヤマダ株式会社およびその子会社を連結の範囲に含めたことなどにより6,658百万円増加しました。固定資産は、アピックヤマダ株式会社の株式取得に伴うのれんの計上4,728百万円などにより6,844百万円増加しました。
負債合計は、アピックヤマダ株式会社およびその子会社を連結の範囲に含めたことにより短期借入金等が増加し、6,507百万円増加の12,937百万円となりました。

2019/11/14 11:43