流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の流動負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

20.その他の流動負債
その他の流動負債の内訳は次のとおりです。

2025/09/26 16:44

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	遡及修正額
取得資産の公正価値	677
非流動負債
繰延税金負債	39

のれんの増減については、注記「15.のれん及び無形資産」に記載しています。なお、上記無形資産は下記で構成されています。
(単位:百万円)

2025/09/26 16:44

#3 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
契約負債
その他の流動負債	45,397	45,470
その他の非流動負債	29	30

契約資産は、主に一定の期間にわたり履行義務を充足する工事契約から生じる収益と交換に受取る対価に対する権利のうち、債権を除いたものです。契約資産は、顧客が対価を支払う前もしくは支払期限が到来する前に、財又はサービスに対する支配が移転した時に計上しています。また顧客に対価を請求する時点でその権利が時の経過だけが要求される無条件な状態となったと判断し、債権に振り替えています。
契約負債は、主に顧客からの前受金に関するものです。契約負債は、財又はサービスに対する支配が顧客に移転する前に、顧客から対価を受領した時に計上し、履行義務を充足し財又はサービスに対する支配が顧客に移転した時に収益に振り替えています。

2025/09/26 16:44

#4 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
流動負債	63,457	48,701
非流動負債	2,062	1,766
合計	65,519	50,467

製品保証引当金
NIDECは、ある一定期間において、一部の製品及びサービスに対する保証を行っています。見積りは主として過去の実績額に基づいています。これらの費用は概ね翌年度に発生するものと見込まれます。

2025/09/26 16:44

#5 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・子会社及び関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異のうち、予見可能な範囲内に一時差異が解消されない可能性が高い場合
繰延税金資産と繰延税金負債は非流動資産又は非流動負債として表示しています。
また、繰延税金資産及び繰延税金負債は、未収法人所得税と未払法人所得税を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ以下のいずれかの要件を満たす場合のみ相殺しています。

2025/09/26 16:44

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

負債合計残高は、前期末比700億12百万円増加の1兆5,715億円となりました。これは主に売上高の増加に伴い営業債務及びその他の債務が486億41百万円増加し、ニデックPSAイーモーターズの支配権を獲得したことにより有利子負債が351億47百万円増加したことによります。
ワーキングキャピタル(流動資産-流動負債)は5,617億87百万円で前年度比202億76百万円の減少となりました。また、売上債権(営業債権及びその他の債権)回転率(売上高÷売上債権)は3.7で、前年度比0.2ポイントの増加となりました。棚卸資産回転率(売上原価÷棚卸資産)は3.7で、前年度比0.4ポイントの増加となりました。
親会社の所有者に帰属する持分は、856億68百万円増加の1兆7,171億49百万円となりました。これは主に利益剰余金が1,186億1百万円増加し、在外営業活動体の換算差額を主因にその他の資本の構成要素が246億20百万円減少したことによります。親会社所有者帰属持分比率は51.8%(前期末51.6%)となりました。

2025/09/26 16:44

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債の部
流動負債
短期借入金	21,22,35	42,954		93,710
引当金	26	63,457		48,701
その他の流動負債	20	120,667		138,763
流動負債合計		956,502		1,056,798
非流動負債
長期債務	21,22,35	414,817		378,487
繰延税金負債	25	78,239		86,970
その他の非流動負債		10,409		11,002
非流動負債合計		544,986		514,702

2025/09/26 16:44