有価証券報告書-第55期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(6)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ対象とヘッジ手段は以下のとおりであります。
イ.ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 製品輸出による外貨建売上債権及び外貨建予定取引
ロ.ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 借入金
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスク及び金利変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
イ.為替予約
実需に基づいて為替予約取引を行っているため、その対応関係の判定をもって有効性の判定に代えております。
ロ.金利スワップ
特例処理のため、有効性の評価を省略しております。