有価証券報告書-第84期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びリスクならびにリスクの管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を1年間ごとに把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日です。
借入金、リース債務のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内、最長7年)、リース債務(最長7年)は主に設備投資に係る資金調達です。このうち長期借入金につきましては、主に固定金利による資金調達である為、金利変動リスクはありません。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」及び「短期借入金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注1)参照)。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	233,494	233,494	-
資産計	233,494	233,494	-
(1)長期借入金	539,266	535,092	△4,173
(2)リース債務	66,050	65,450	△599
負債計	605,316	600,542	△4,773

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	283,484	283,484	-
資産計	283,484	283,484	-
(1)長期借入金	873,487	870,997	△2,489
(2)リース債務	25,572	25,194	△378
負債計	899,059	896,192	△2,867

(注1)前連結会計年度
非上場株式(連結貸借対照表計上額82,539千円)は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度
非上場株式(連結貸借対照表計上額82,539千円)は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含めておりません。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
受取手形	457,132
売掛金	1,877,695
電子記録債権	644,373
合計	2,979,201

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,298,395
受取手形	311,390
売掛金	2,062,989
電子記録債権	818,007
合計	5,490,782

(注3)長期借入金及びその他有利子負債の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	765,000	-	-	-	-	-
長期借入金	200,782	154,524	73,080	49,680	49,680	11,520
リース債務	44,929	14,545	4,310	2,265	-	-
合計	1,010,711	169,069	77,390	51,945	49,680	11,520

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,055,000	-	-	-	-	-
長期借入金	260,012	187,668	164,268	164,268	97,271	-
リース債務	15,553	5,318	3,273	1,007	419	-
合計	1,330,565	192,986	167,541	165,275	97,690	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	233,494	-	-	233,494
資産計	233,494	-	-	233,494
長期借入金	-	535,092	-	535,092
リース債務	-	65,450	-	65,450
負債計	-	600,542	-	600,542

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	283,484	-	-	283,484
資産計	283,484	-	-	283,484

(2)時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	870,997	-	870,997
リース債務	-	25,194	-	25,194
負債計	-	896,192	-	896,192

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金並びにリース債務
長期借入金(1年以内に返済期限が到来するものを含む)並びにリース債務(1年以内に返済期限が到来するものを含む)の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。