有価証券報告書-第20期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1)流動資産
棚卸資産評価損	87,707千円	41,898千円
未払事業税	90,605千円	8,019千円
繰越欠損金	53,494千円	174,872千円
その他	1,577千円	7,687千円
繰延税金負債(流動)との相殺	-	△44,939千円
計	233,384千円	187,538千円
(2)固定資産
投資有価証券評価損	7,102千円	35,844千円
減価償却費	10,299千円	1,036千円
子会社株式	96,680千円	96,680千円
繰越欠損金	184,995千円	164,068千円
期末換算差額	-	32,600千円
その他	2,638千円	5,156千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△443千円	△5,428千円
計	301,273千円	329,958千円
繰延税金資産小計	534,658千円	517,496千円
評価性引当額	△425,765千円	△483,435千円
繰延税金資産合計	108,892千円	34,061千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(1)流動負債
未収事業税	-	△44,939千円
繰延税金資産(流動)との相殺	-	44,939千円
計	-	-
(2)固定負債
レバレッジドリース	△83,075千円	△70,953千円
その他	△6,218千円	△11,050千円
繰延税金資産(固定)との相殺	443千円	5,428千円
計	△88,850千円	△76,574千円
繰延税金負債合計	△88,850千円	△76,574千円
差引:繰延税金資産の純額	20,042千円	△42,513千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7	%	38.0	%
(調整)
のれん償却額	2.4	%	△6.0	%
評価性引当額の増減	△4.7	%	50.6	%
修正申告等による影響		-	△50.8	%
繰越欠損金期限切れ		-	82.9	%
連結納税による影響		-	△50.6	%
その他	△5.0	%	△10.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	%	53.8	%