有価証券報告書-第45期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の安全性の確保を重要視しており、金融機関の預金等に限定し、資金調達については主に金融機関からの調達により、デリバティブ取引については、必要範囲内での利用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券のうち株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価を把握しております。
会員権は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、福利厚生目的で有するものであり、時価は四半期ごとに把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金、未払費用及び未払法人税等や短期借入金は、1年以内の支払期日であります。よって流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社資金繰り計画を作成、更新する等により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	14,062,019	14,062,019	-
(2) 受取手形及び売掛金	5,394,036	5,394,036	-
(3) 電子記録債権	1,946,292	1,946,292	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	172,068	172,068	-
(5) 長期貸付金	219,287
貸倒引当金(*)	△219,287
	-	-	-
(6) 会員権	293,925
貸倒引当金(*)	△153,399
	140,525	155,162	14,636
資産計	21,714,941	21,729,578	14,636
(1) 支払手形及び買掛金	2,294,246	2,294,246	-
(2) 電子記録債務	6,373,496	6,373,496	-
(3) 短期借入金	3,300,000	3,300,000	-
(4) 未払金	2,382,420	2,382,420	-
(5) 未払費用	755,055	755,055	-
(6) 未払法人税等	200,258	200,258	-
負債計	15,305,477	15,305,477	-

(*) 長期貸付金及び会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	13,832,363	13,832,363	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,722,225	4,722,225	-
(3) 電子記録債権	1,545,501	1,545,501	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	203,128	203,128	-
(5) 長期貸付金	218,870
貸倒引当金(*)	△218,870
	-	-	-
(6) 会員権	283,175
貸倒引当金(*)	△153,399
	129,775	138,320	8,544
資産計	20,432,995	20,441,539	8,544
(1) 支払手形及び買掛金	2,528,365	2,528,365	-
(2) 電子記録債務	3,824,891	3,824,891	-
(3) 短期借入金	3,300,000	3,300,000	-
(4) 未払金	1,194,460	1,194,460	-
(5) 未払費用	818,522	818,522	-
(6) 未払法人税等	47,129	47,129	-
負債計	11,713,368	11,713,368	-

(*) 長期貸付金及び会員権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、貸倒引当金控除後の価額を時価としております。
(6) 会員権
会員権の時価について、期末日現在における市場価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払費用、(6) 未払法人税等
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 平成29年3月31日	当連結会計年度 平成30年3月31日
非上場株式
その他有価証券	206,511	196,511
敷金・保証金	480,934	474,159
合計	687,445	670,671

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	14,062,019	-	-	-
受取手形及び売掛金	5,394,036	-	-	-
電子記録債権	1,946,292	-	-	-
合計	21,402,347	-	-	-

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,832,363	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,722,225	-	-	-
電子記録債権	1,545,501	-	-	-
合計	20,100,090	-	-	-

4 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	3,300,000	-	-	-	-	-

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	3,300,000	-	-	-	-	-