有価証券報告書-第52期(2024/04/01-2025/03/31)

(企業結合等関係)
(西本産業株式会社の株式取得による企業結合)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 西本産業株式会社
事業の内容 ディスプレイ・装飾及びメンテナンス事業、レンタルマット及び清掃事業等
② 企業結合を行った主な理由
当社は、M&Aを通じ、新たな事業領域の拡大を目指しております。西本産業株式会社は、テーマパークや商業施設のディスプレイ・イベントなどの企画デザイン・創作・施工からアフターフォローまでトータルソリューションを実現する企業であります。西本産業株式会社のノウハウを活用することで、当社グループの中長期にわたる持続的な成長とさらなる企業価値の向上が実現できると判断したため、株式を取得することを決定いたしました。
③ 企業結合日
2024年4月2日(株式取得日)
2024年6月30日(みなし取得日)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
99.9%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の現金を対価とする株式取得を実施したため、当社を取得企業としております。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年7月1日から2025年3月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	619,380千円
取得原価		619,380千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 46,039千円
(5) 取得日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	234,189	千円
固定資産	248,637	千円
資産合計	482,826	千円
流動負債	64,129	千円
固定負債	350,786	千円
負債合計	414,915	千円

(6) 非支配持分
取得日時点で認識した非支配持分は67千円であります。取得日時点における西本産業株式会社の公正価値で測定した純資産に、取得日時点の非支配持分比率0.1%を乗じて測定しております。
(7) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
551,536千円
② 発生原因
西本産業株式会社の当社グループ加入後に期待される超過収益力が主な原因であります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(株式会社Staddの株式取得による企業結合)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社Stadd及びその子会社である株式会社ログオンシステム
事業の内容 スマートデジタルサービスの企画・開発・運営、システム開発
コンピュータソフトウェアの開発・設計、プログラム開発
② 企業結合を行った主な理由
当社は、M&Aを通じ、新たな事業領域の拡大を目指しております。株式会社Stadd及びその100%子会社である株式会社ログオンシステムが当社グループに加わることにより当社グループ企業のDX推進を行うことが可能となり、当社の成長戦略において重要なステップとなると判断いたしました。
株式会社Stadd、及び株式会社ログオンシステムは、単なるシステム化やデジタライゼーションに留まらず、事業モデルや構造改革を根本から変革する取り組みを行っております。本件子会社化により、当社グループ全体の競争力を強化し、持続的な成長を実現するために非常に有用であると判断したため、株式を取得することを決定いたしました。
③ 企業結合日
2024年8月2日(株式取得日)
2024年9月30日(みなし取得日)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の現金を対価とする株式取得を実施したため、当社を取得企業としております。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年10月1日から2025年3月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	709,000千円
取得原価		709,000千円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 49,571千円
(5) 取得日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	211,463	千円
固定資産	21,594	千円
資産合計	233,057	千円
流動負債	40,020	千円
固定負債	6,245	千円
負債合計	46,265	千円

(6) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
522,208千円
② 発生原因
株式会社Stadd及び株式会社ログオンシステムの当社グループ加入後に期待される超過収益力が主な原因であります。
③ 償却方法及び償却期間
6年間にわたる均等償却