流動負債
個別
- 2021年12月31日
- 7416億9800万
- 2022年12月31日 +20.91%
- 8967億9800万
有報情報
- #1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、財務諸表（連結）
- 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の損益および利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。2023/05/10 15:02
また、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」のうち、収益認識会計基準等に係る部分および「前受収益」は当事業年度より「契約負債」に含めて表示し、「売上割戻引当金」は返金負債に計上する方法に変更しており「流動負債」の「その他」には25,296百万円の返金負債が含まれております。ただし、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、当事業年度の損益計算書における影響は軽微であります。 - #2 注記事項－その他の資産及びその他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、次のとおりであります。2023/05/10 15:02
(単位:百万円) 合計 81,386 87,000 流動負債 75,623 81,565 非流動負債 5,763 5,435 - #3 注記事項－その他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- その他の金融負債の内訳は、次のとおりであります。2023/05/10 15:02
(注)1 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。詳細は、「33.金融商品」をご参照ください。(単位:百万円) 合計 23,463 25,139 流動負債 11,595 13,838 非流動負債 11,868 11,301
2 詳細は、「7.企業結合」をご参照ください。 - #4 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- ③ 取得資産および引受負債の公正価値ならびにのれん2023/05/10 15:02
(単位:百万円) 流動負債 営業債務及びその他の債務 14,825
(注)1 前連結会計年度末において、取得日時点における識別可能資産および負債の特定ならびに公正価値の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っております。そのため、現時点においては、有形固定資産等の再評価や無形資産等の追加認識は行っておらず、棚卸資産を公正価値評価したことを除いては取得対価と取得日に受け入れた資産および引き受けた負債の純額との差額を暫定的に全額のれんに計上しております。なお、無形資産については暫定的にDialog社の簿価で計上しております。非流動負債 その他の金融負債 2,881 繰延税金負債 4,445 その他 3,238 非流動負債合計 10,564 負債合計 62,237 純資産 B 115,061 ベーシス・アジャストメント (注)3 C 3,604 のれん (注)4 A-B+C 519,618
2 契約金額の総額は公正価値と同額であり、回収不能と見込まれるものはありません。 - #5 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりであります。2023/05/10 15:02
(注)営業債務及びその他の債務は償却原価で測定する金融負債に分類しております。(単位:百万円) 合計 219,430 226,323 流動負債 204,330 222,941 非流動負債 15,100 3,382 - #6 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (注)1 契約資産は、企業が顧客に移転した財またはサービスと交換に受け取る対価に対する企業の権利で、当該権利が時の経過以外の何か(例えば、企業の将来の履行)を条件としている権利であります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で債権に振替えられます。契約資産は、連結財政状態計算書において営業債権及びその他の債権に含めております。2023/05/10 15:02
2 契約負債は、契約に基づく履行に先だって受領した対価に関連するものであります。契約負債は、当社グループが契約に基づき履行した時点で収益に振り替えられます。契約負債は、連結財政状態計算書においてその他の流動負債に含めております。
3 前連結会計年度および当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。 - #7 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
- ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】2023/05/10 15:02
(単位:百万円) 引当金の増減額(△は減少) 3,845 △4,414 その他の流動負債の増減額(△は減少) △20,225 △286 その他の金融負債の増減額(△は減少) 4,681 △1,454 - #8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
- 2023/05/10 15:02
(単位:百万円) 負債 流動負債 営業債務及びその他の債務 18,33,38 204,330 222,941 引当金 21 11,185 8,099 その他の流動負債 11 75,623 81,565 流動負債合計 445,888 525,473 非流動負債 営業債務及びその他の債務 18,33 15,100 3,382 繰延税金負債 17 65,788 63,523 その他の非流動負債 11 5,763 5,435 非流動負債合計 827,015 749,321