収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の損益および利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。
また、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」のうち、収益認識会計基準等に係る部分および「前受収益」は当事業年度より「契約負債」に含めて表示し、「売上割戻引当金」は返金負債に計上する方法に変更しており「流動負債」の「その他」には25,296百万円の返金負債が含まれております。ただし、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、当事業年度の損益計算書における影響は軽微であります。

2023/05/10 15:02

#2 注記事項－その他の資産及びその他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)
合計	81,386	87,000
流動負債	75,623	81,565
非流動負債	5,763	5,435

2023/05/10 15:02

#3 注記事項－その他の金融負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の金融負債の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)
合計	23,463	25,139
流動負債	11,595	13,838
非流動負債	11,868	11,301

(注)1 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。詳細は、「33.金融商品」をご参照ください。
2 詳細は、「7.企業結合」をご参照ください。

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#4 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

③ 取得資産および引受負債の公正価値ならびにのれん

		(単位:百万円)
流動負債
営業債務及びその他の債務		14,825

非流動負債
その他の金融負債		2,881
繰延税金負債		4,445
その他		3,238
非流動負債合計		10,564
負債合計		62,237
純資産	B	115,061
ベーシス・アジャストメント (注)3	C	3,604
のれん (注)4	A-B+C	519,618

(注)1 前連結会計年度末において、取得日時点における識別可能資産および負債の特定ならびに公正価値の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的な情報等に基づき暫定的な会計処理を行っております。そのため、現時点においては、有形固定資産等の再評価や無形資産等の追加認識は行っておらず、棚卸資産を公正価値評価したことを除いては取得対価と取得日に受け入れた資産および引き受けた負債の純額との差額を暫定的に全額のれんに計上しております。なお、無形資産については暫定的にDialog社の簿価で計上しております。
2 契約金額の総額は公正価値と同額であり、回収不能と見込まれるものはありません。

2023/05/10 15:02

#5 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)
合計	219,430	226,323
流動負債	204,330	222,941
非流動負債	15,100	3,382

(注)営業債務及びその他の債務は償却原価で測定する金融負債に分類しております。

2023/05/10 15:02

#6 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1 契約資産は、企業が顧客に移転した財またはサービスと交換に受け取る対価に対する企業の権利で、当該権利が時の経過以外の何か(例えば、企業の将来の履行)を条件としている権利であります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で債権に振替えられます。契約資産は、連結財政状態計算書において営業債権及びその他の債権に含めております。
2 契約負債は、契約に基づく履行に先だって受領した対価に関連するものであります。契約負債は、当社グループが契約に基づき履行した時点で収益に振り替えられます。契約負債は、連結財政状態計算書においてその他の流動負債に含めております。
3 前連結会計年度および当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

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#7 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
引当金の増減額(△は減少)	3,845	△4,414
その他の流動負債の増減額(△は減少)	△20,225	△286
その他の金融負債の増減額(△は減少)	4,681	△1,454

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#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	18,33,38	204,330	222,941
引当金	21	11,185	8,099
その他の流動負債	11	75,623	81,565
流動負債合計		445,888	525,473
非流動負債
営業債務及びその他の債務	18,33	15,100	3,382
繰延税金負債	17	65,788	63,523
その他の非流動負債	11	5,763	5,435
非流動負債合計		827,015	749,321

2023/05/10 15:02