有価証券報告書-第23期(平成27年8月1日-平成28年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。また、デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に営業部門へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。また、年1回与信管理限度額水準の見直しを行っており、信用リスクの低減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は1年以内の支払期日であります。
借入金および社債は運転資金及び設備投資資金であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部の長期借入金については、金利変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。社債は固定金利となっております。
また、これら営業債務、借入金及び社債は、流動性リスクに晒されていますが、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(平成27年7月31日)

		連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	2,216,527	2,216,527	-
(2)	受取手形及び売掛金	1,658,097	1,658,097	-
資産計		3,874,624	3,874,624	-
(1)	買掛金	240,050	240,050	-
(2)	短期借入金	622,931	622,931	-
(3)	未払金	328,565	328,565	-
(4)	社債	200,000	197,308	△2,691
(5)	長期借入金	688,686	692,169	3,483
負債計		2,080,232	2,081,024	791
デリバティブ取引		-	-	-

※ 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当連結会計年度(平成28年7月31日)

		連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	1,902,432	1,902,432	-
(2)	受取手形及び売掛金	2,061,003	2,061,003	-
資産計		3,963,435	3,963,435	-
(1)	買掛金	273,221	273,221	-
(2)	短期借入金	647,040	647,040	-
(3)	未払金	361,634	361,634	-
(4)	社債	200,000	198,347	△1,652
(5)	長期借入金	423,936	425,897	1,960
負債計		1,905,832	1,906,140	308
デリバティブ取引		-	-	-

※ 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債
社債の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していると考えられるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(上記(5)参照)。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,216,527	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,658,097	-	-	-
合計	3,874,624	-	-	-

当連結会計年度(平成28年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,902,432	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,061,003	-	-	-
合計	3,963,435	-	-	-

3.短期借入金、長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	622,931	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	200,000	-	-
長期借入金	264,749	190,280	126,392	101,392	5,872	-
合計	887,680	190,280	126,392	301,392	5,872	-

当連結会計年度(平成28年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	647,040	-	-	-	-	-
社債	-	-	200,000	-	-	-
長期借入金	190,280	126,392	101,392	5,872	-	-
合計	837,320	126,392	301,392	5,872	-	-