有価証券報告書-第37期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金及び流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行等金融機関からの借入れによっております。受取手形及び売掛金に係る信用リスクは、売掛債権管理規程に従ってリスク低減を図っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替等の変動リスク)の管理
当社グループは、外貨建ての営業債権について為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません(注2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,030,136	3,030,136	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,774,754	1,774,754	-
(3) 未収入金	471,977	471,977	-
資産計	5,276,868	5,276,868	-
(1) 買掛金	246,057	246,057	-
(2) 短期借入金	3,100,000	3,100,000	-
(3) 未払金	155,880	155,880	-
(4) 未払法人税等	234,677	234,677	-
(5) 社債	-	-	-
(6) 長期借入金	1,434,879	1,432,212	△2,666
負債計	5,171,495	5,168,828	△2,666

当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,908,488	2,908,488	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,957,687	1,957,687	-
(3) 未収入金	620,290	620,290	-
資産計	5,486,467	5,486,467	-
(1) 買掛金	436,703	436,703	-
(2) 短期借入金	2,800,000	2,800,000	-
(3) 未払金	278,955	278,955	-
(4) 未払法人税等	203,436	203,436	-
(5) 社債	500,000	499,984	△15
(6) 長期借入金	1,515,315	1,510,368	△4,946
負債計	5,734,410	5,729,448	△4,962

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の社債発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
なお、長期借入金には1年内返済予定の金額を含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
非上場株式等	2,740	1,400

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超 5年以内(千円)	5年超 10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	3,030,136	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,774,754	-	-	-
未収入金	471,977	-	-	-
合計	5,276,868	-	-	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内(千円)	1年超 5年以内(千円)	5年超 10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	2,908,488	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,957,687	-	-	-
未収入金	620,290	-	-	-
合計	5,486,467	-	-	-

4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,100,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	249,564	248,989	242,424	213,213	170,733	309,956
合計	3,349,564	248,989	242,424	213,213	170,733	309,956

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,800,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	500,000	-
長期借入金	318,989	312,424	283,213	240,733	164,604	195,352
合計	3,118,989	312,424	283,213	240,733	664,604	195,352