有価証券報告書-第31期(平成25年10月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入及び関係会社長期借入金による方針です。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品にかかるリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が担当取締役に報告されております。
敷金及び保証金は、賃貸人の信用リスクに晒されておりますが、主な賃貸人の信用状況のモニタリング等により信用リスクを管理しております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税)及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は主に設備投資及び事業譲受に係る資金調達です。また、ファイナンス・リース取引にかかるリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
長期未払金は、主に事業譲受に伴う対価の支払に係る債務であり、特定のマイルストーン達成水準等に応じて支払う契約となっております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,306,903	1,306,903	-
(2)受取手形	11,889	11,889	-
(3)売掛金	1,028,695	1,028,695	-
(4)未収還付消費税等	44,273	44,273	-
(5)未収入金	118,235	118,235	-
(6)投資有価証券	30,030	30,030	-
(7)敷金及び保証金	70,392	66,651	△3,741
資産計	2,610,418	2,606,677	△3,741
(1)支払手形	792,573	792,573	-
(2)電子記録債務	88,988	88,988	-
(3)買掛金	1,191,131	1,191,131	-
(4)短期借入金	100,000	100,000	-
(5)未払金	206,879	206,879	-
(6)未払法人税等	4,232	4,232	-
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,315,600	1,316,428	828
(8)関係会社長期借入金	650,000	651,002	1,002
(9)リース債務(1年内返済予定を含む)	21,694	20,647	△1,046
負債計	4,371,099	4,371,883	784

当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,116,258	1,116,258	-
(2)受取手形	109,217	109,217	-
(3)売掛金	2,105,051	2,104,540	△510
(4)未収還付消費税等	155,733	155,733	-
(5)未収入金	82,272	82,272	-
(6)投資有価証券	29,803	29,803	-
(7)敷金及び保証金	70,063	66,998	△3,064
資産計	3,668,400	3,664,824	△3,575
(1)支払手形	271,170	271,170	-
(2)電子記録債務	550,088	550,088	-
(3)買掛金	802,277	802,277	-
(4)未払金	241,086	241,086	-
(5)未払法人税等	16,716	16,716	-
(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,126,700	1,127,972	1,272
(7)関係会社長期借入金	3,450,000	3,457,676	7,676
(8)リース債務(1年内返済予定を含む)	17,935	17,169	△766
負債計	6,475,974	6,484,157	8,182

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(4)未収還付消費税等、(5)未収入金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)売掛金
回収予定期間毎に区分した残高を、期日までの期間に対応した利率により割り引いた現在価値に基づき算定しております。
(6)投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
なお、投資有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する貸借対照表計上額と取得原価の差額は、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(7)敷金及び保証金
時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(7)関係会社長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)リース債務(1年内返済予定を含む)
時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
非上場株式(注1)	2,000	2,000
長期未払金(注2)	-	436,551

(注)1.これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(6)投資有価証券」には含めておりません。
2.主に事業譲受に伴う対価の支払に係る債務であり、特定のマイルストーン達成水準等に応じて支払う契約となっているため、支払時期が特定されておらず時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,306,903	-	-	-
受取手形	11,889	-	-	-
売掛金	1,028,695	-	-	-
未収還付消費税等	44,273	-	-	-
未収入金	118,235	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	70,392	-
合計	2,509,995	-	70,392	-

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,116,258	-	-	-
受取手形	109,217	-	-	-
売掛金	2,024,851	80,200	-	-
未収還付消費税等	155,733	-	-	-
未収入金	82,272	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	70,063	-
合計	3,488,333	80,200	70,063	-

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	690,300	547,100	78,200	-	-	-
関係会社長期借入金	-	-	650,000	-	-	-
リース債務	7,517	5,308	3,691	2,142	2,142	892
合計	697,817	552,408	731,891	2,142	2,142	892

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	938,300	188,400	-	-	-	-
関係会社長期借入金	-	300,000	950,000	500,000	500,000	1,200,000
リース債務	6,648	4,462	2,719	2,142	1,963	-
合計	944,948	492,862	952,719	502,142	501,963	1,200,000