有価証券報告書-第118期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、国外売上に伴う外貨建の営業債権も、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後8年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社の投資有価証券については、主として株式であり、上場株式については定期的に時価や発行体(取引先)の財務状況等の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,614,405	2,614,405	-
(2) 受取手形	955,714	955,714	-
(3) 電子記録債権	596,396	596,396	-
(4) 売掛金	1,658,343	1,658,343	-
(5) 投資有価証券	524,116	524,116	-
資産計	6,348,975	6,348,975	-
(1) 支払手形	990,617	990,617	-
(2) 電子記録債務	-	-	-
(3) 買掛金	477,930	477,930	-
(4) 未払金	183,801	183,801	-
(5) 未払法人税等	158,377	158,377	-
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	827,653	827,044	△608
(7) リース債務	83,686	83,891	205
負債計	2,722,067	2,721,664	△402

当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,672,039	2,672,039	-
(2) 受取手形	716,035	716,035	-
(3) 電子記録債権	519,797	519,797	-
(4) 売掛金	1,691,858	1,691,858	-
(5) 投資有価証券	434,922	434,922	-
資産計	6,034,653	6,034,653	-
(1) 支払手形	697,533	697,533	-
(2) 電子記録債務	152,298	152,298	-
(3) 買掛金	395,821	395,821	-
(4) 未払金	265,806	265,806	-
(5) 未払法人税等	121,964	121,964	-
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	892,369	893,444	1,075
(7) リース債務	37,159	36,863	△295
負債計	2,562,951	2,563,730	779

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 電子記録債権、(4) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形、(2) 電子記録債務、(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金(1年内返済予定を含む)、(7) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
非上場株式	1,923	1,800

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,614,405	-	-	-	-	-
受取手形	955,714	-	-	-	-	-
電子記録債権	596,396	-	-	-	-	-
売掛金	1,658,343	-	-	-	-	-
合 計	5,824,859	-	-	-	-	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,672,039	-	-	-	-	-
受取手形	716,035	-	-	-	-	-
電子記録債権	519,797	-	-	-	-	-
売掛金	1,691,858	-	-	-	-	-
合 計	5,599,730	-	-	-	-	-

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	222,284	120,816	120,816	92,016	77,616	194,105
リース債務	59,042	19,131	1,542	3,330	638	-
合計	281,326	139,947	122,358	95,346	78,254	194,105

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	179,216	179,216	150,416	136,016	131,016	116,489
リース債務	23,835	5,550	5,191	2,582	-	-
合計	203,051	184,766	155,607	138,598	131,016	116,489