訂正有価証券報告書-第90期(2020/04/01-2021/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスク、外貨建債権債務の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、財務部において定期的に時価や発行体(主として取引先企業)の財務状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが120日以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資及び長期資金に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	22,699	22,699	-
(2) 受取手形及び売掛金	25,337	25,337	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	2,693	2,693	-
資産計	50,730	50,730	-
(1) 支払手形及び買掛金	22,382	22,382	-
(2) 短期借入金	15,927	15,927	-
(3) 短期リース債務	1,142	1,142	-
(4) 未払金	1,004	1,004	-
(5) 未払法人税等	730	730	-
(6) 長期借入金	29,591	30,232	641
(7) 長期リース債務	474	474	-
負債計	71,254	71,895	641

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	21,321	21,321	-
(2) 受取手形及び売掛金	28,822	28,822	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	2,370	2,370	-
資産計	52,515	52,515	-
(1) 支払手形及び買掛金	21,380	21,380	-
(2) 短期借入金	17,984	17,984	-
(3) 短期リース債務	1,293	1,293	-
(4) 未払金	2,049	2,049	-
(5) 未払法人税等	676	676	-
(6) 長期借入金	40,368	41,031	662
(7) 長期リース債務	748	748	-
負債計	84,503	85,166	662

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらはそのほとんどが短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 短期リース債務、(4) 未払金並びに(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(7) 長期リース債務
これらは原則として2年以内の契約であり、現況の利率が新規にリース取引を行った場合に想定される利率とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	3,505	3,244

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内
現金及び預金	22,699
受取手形及び売掛金	25,337
合計	48,037

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内
現金及び預金	21,321
受取手形及び売掛金	28,822
合計	50,144

(注4) 長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	15,927	-	-	-	-	-
長期借入金	10,351	6,797	5,457	5,309	1,676	-
リース債務	1,142	435	26	8	3	0
合計	27,444	7,232	5,483	5,318	1,679	0

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	17,984	-	-	-	-	-
長期借入金	11,532	10,765	9,433	7,128	1,456	51
リース債務	1,293	476	88	77	46	59
合計	30,809	11,242	9,521	7,205	1,503	111