繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度(2018年3月31日)		当事業年度(2019年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与		199百万円		207百万円
繰延税金負債合計		△3,708		△3,014
繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債)		752		1,938

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2019/06/21 16:40

#2 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しています。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」629百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」752百万円に含めて表示しています。

2019/06/21 16:40