有価証券報告書-第67期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
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- 2020/06/30 9:09
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注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）
23.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び変動は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、次のとおりです。
(注) 将来減算一時差異及び繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効期限は、次のとおりです。
(注) 繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、繰延税金負債を認識していない金額(所得ベース)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ61,532百万円及び59,262百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2)法人所得税費用
継続事業に係る法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。
継続事業に係る法定実効税率と実際負担税率との差異は、次のとおりです。
(単位:%)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び変動は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 2018年 4月1日 | 純損益を通じて認識した繰延収益又は費用の額 | その他の包括利益において認識した繰延収益又は費用の額 | 企業結合 | 在外営業 活動体の 換算差額 | 2019年 3月31日 | |
| 繰延税金資産 | ||||||
| 未実現利益 | 302 | 12 | - | - | - | 314 |
| 棚卸資産 | 209 | △10 | - | - | 3 | 202 |
| 有形固定資産 | 395 | 60 | - | - | 5 | 460 |
| 未払賞与 | 323 | △7 | - | - | 0 | 316 |
| 有給休暇に係る負債 | 398 | △18 | - | - | 2 | 381 |
| 製品保証引当金 | 322 | △119 | - | - | △0 | 202 |
| 退職給付に係る負債 | 703 | △1 | 12 | - | 3 | 717 |
| 税務上の繰越欠損金 | - | 839 | - | - | - | 839 |
| その他 | 1,301 | △794 | - | - | △3 | 503 |
| 合計 | 3,951 | △38 | 12 | - | 10 | 3,936 |
| 繰延税金負債 | ||||||
| 在外子会社等の留保利益 | 371 | 24 | - | - | - | 395 |
| 有形固定資産 | 653 | 186 | - | - | 4 | 844 |
| 無形資産 | 177 | △27 | - | - | - | 149 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 4,304 | - | △748 | - | △0 | 3,555 |
| その他 | 359 | 295 | - | - | 11 | 665 |
| 合計 | 5,863 | 478 | △748 | - | 16 | 5,608 |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 2019年 4月1日 | 純損益を通じて認識した繰延収益又は費用の額 | その他の包括利益において認識した繰延収益又は費用の額 | 企業結合 | 在外営業 活動体の 換算差額 | 2020年 3月31日 | |
| 繰延税金資産 | ||||||
| 未実現利益 | 314 | 160 | - | - | - | 474 |
| 棚卸資産 | 202 | △46 | - | 8 | △3 | 161 |
| 有形固定資産 | 460 | △81 | - | 104 | △27 | 456 |
| 未払賞与 | 316 | 6 | - | - | △11 | 311 |
| 有給休暇に係る負債 | 381 | 8 | - | - | △1 | 389 |
| 製品保証引当金 | 202 | 1,550 | - | 7 | △3 | 1,756 |
| 退職給付に係る負債 | 717 | 50 | △69 | - | △37 | 661 |
| 税務上の繰越欠損金 | 839 | △410 | - | - | - | 430 |
| その他 | 503 | 23 | - | - | △10 | 517 |
| 合計 | 3,936 | 1,261 | △69 | 118 | △91 | 5,155 |
| 繰延税金負債 | ||||||
| 在外子会社等の留保利益 | 395 | △61 | - | - | - | 334 |
| 有形固定資産 | 844 | 67 | - | - | △24 | 887 |
| 無形資産 | 149 | △29 | - | 101 | - | 222 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 3,555 | - | △731 | - | 0 | 2,825 |
| その他 | 665 | △40 | - | - | △0 | 624 |
| 合計 | 5,608 | △63 | △731 | 101 | △24 | 4,892 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
| 税務上の繰越欠損金 | 3,276 | 18,362 |
| 将来減算一時差異 | 26,641 | 41,664 |
| 合計 | 29,917 | 60,026 |
| 繰越税額控除 | 968 | 1,911 |
(注) 将来減算一時差異及び繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効期限は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
| 税務上の繰越欠損金 | ||
| 1年目 | - | - |
| 2年目 | 28 | - |
| 3年目 | 17 | - |
| 4年目 | - | - |
| 5年目以降 | 3,231 | 18,362 |
| 合計 | 3,276 | 18,362 |
| 繰越税額控除 | ||
| 1年目 | 195 | 41 |
| 2年目 | 130 | 637 |
| 3年目 | 619 | 301 |
| 4年目 | - | 22 |
| 5年目以降 | 24 | 910 |
| 合計 | 968 | 1,911 |
(注) 繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、繰延税金負債を認識していない金額(所得ベース)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ61,532百万円及び59,262百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2)法人所得税費用
継続事業に係る法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
| 当期税金費用 | ||
| 当期 | 3,824 | 3,667 |
| 過年度 | 601 | △1,126 |
| 当期税金費用計 | 4,425 | 2,541 |
| 繰延税金費用 | ||
| 一時差異の発生と解消 | 515 | △1,969 |
| 繰延税金資産の評価減又は評価減の戻入れ | - | 645 |
| 繰延税金費用計 | 515 | △1,324 |
| 法人所得税費用 | 4,941 | 1,217 |
継続事業に係る法定実効税率と実際負担税率との差異は、次のとおりです。
(単位:%)
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 30.19 | 30.19 |
| (調整) | ||
| 企業結合に伴う再測定益 | - | △17.09 |
| 過年度法人税等 | 3.63 | △7.58 |
| 持分法による投資損益 | 2.55 | 1.09 |
| 在外子会社の適用税率差異 | △6.67 | △3.74 |
| 永久差異 | 1.42 | 1.82 |
| 試験研究費の税額控除 | △0.03 | △1.65 |
| 外国税額 | △0.75 | 2.09 |
| 繰延税金資産の評価減の増減 | 3.39 | 4.34 |
| その他 | △3.88 | △1.29 |
| 実際負担税率 | 29.84 | 8.18 |
注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）
23.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び変動は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、次のとおりです。
(注) 将来減算一時差異及び繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効期限は、次のとおりです。
(注) 繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、繰延税金負債を認識していない金額(所得ベース)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ61,532百万円及び59,262百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2)法人所得税費用
継続事業に係る法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。
継続事業に係る法定実効税率と実際負担税率との差異は、次のとおりです。
(単位:%)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び変動は、次のとおりです。
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 2018年 4月1日 | 純損益を通じて認識した繰延収益又は費用の額 | その他の包括利益において認識した繰延収益又は費用の額 | 企業結合 | 在外営業 活動体の 換算差額 | 2019年 3月31日 | |
| 繰延税金資産 | ||||||
| 未実現利益 | 302 | 12 | - | - | - | 314 |
| 棚卸資産 | 209 | △10 | - | - | 3 | 202 |
| 有形固定資産 | 395 | 60 | - | - | 5 | 460 |
| 未払賞与 | 323 | △7 | - | - | 0 | 316 |
| 有給休暇に係る負債 | 398 | △18 | - | - | 2 | 381 |
| 製品保証引当金 | 322 | △119 | - | - | △0 | 202 |
| 退職給付に係る負債 | 703 | △1 | 12 | - | 3 | 717 |
| 税務上の繰越欠損金 | - | 839 | - | - | - | 839 |
| その他 | 1,301 | △794 | - | - | △3 | 503 |
| 合計 | 3,951 | △38 | 12 | - | 10 | 3,936 |
| 繰延税金負債 | ||||||
| 在外子会社等の留保利益 | 371 | 24 | - | - | - | 395 |
| 有形固定資産 | 653 | 186 | - | - | 4 | 844 |
| 無形資産 | 177 | △27 | - | - | - | 149 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 4,304 | - | △748 | - | △0 | 3,555 |
| その他 | 359 | 295 | - | - | 11 | 665 |
| 合計 | 5,863 | 478 | △748 | - | 16 | 5,608 |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 2019年 4月1日 | 純損益を通じて認識した繰延収益又は費用の額 | その他の包括利益において認識した繰延収益又は費用の額 | 企業結合 | 在外営業 活動体の 換算差額 | 2020年 3月31日 | |
| 繰延税金資産 | ||||||
| 未実現利益 | 314 | 160 | - | - | - | 474 |
| 棚卸資産 | 202 | △46 | - | 8 | △3 | 161 |
| 有形固定資産 | 460 | △81 | - | 104 | △27 | 456 |
| 未払賞与 | 316 | 6 | - | - | △11 | 311 |
| 有給休暇に係る負債 | 381 | 8 | - | - | △1 | 389 |
| 製品保証引当金 | 202 | 1,550 | - | 7 | △3 | 1,756 |
| 退職給付に係る負債 | 717 | 50 | △69 | - | △37 | 661 |
| 税務上の繰越欠損金 | 839 | △410 | - | - | - | 430 |
| その他 | 503 | 23 | - | - | △10 | 517 |
| 合計 | 3,936 | 1,261 | △69 | 118 | △91 | 5,155 |
| 繰延税金負債 | ||||||
| 在外子会社等の留保利益 | 395 | △61 | - | - | - | 334 |
| 有形固定資産 | 844 | 67 | - | - | △24 | 887 |
| 無形資産 | 149 | △29 | - | 101 | - | 222 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 3,555 | - | △731 | - | 0 | 2,825 |
| その他 | 665 | △40 | - | - | △0 | 624 |
| 合計 | 5,608 | △63 | △731 | 101 | △24 | 4,892 |
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
| 税務上の繰越欠損金 | 3,276 | 18,362 |
| 将来減算一時差異 | 26,641 | 41,664 |
| 合計 | 29,917 | 60,026 |
| 繰越税額控除 | 968 | 1,911 |
(注) 将来減算一時差異及び繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効期限は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
| 税務上の繰越欠損金 | ||
| 1年目 | - | - |
| 2年目 | 28 | - |
| 3年目 | 17 | - |
| 4年目 | - | - |
| 5年目以降 | 3,231 | 18,362 |
| 合計 | 3,276 | 18,362 |
| 繰越税額控除 | ||
| 1年目 | 195 | 41 |
| 2年目 | 130 | 637 |
| 3年目 | 619 | 301 |
| 4年目 | - | 22 |
| 5年目以降 | 24 | 910 |
| 合計 | 968 | 1,911 |
(注) 繰越欠損金は所得ベースであり、繰越税額控除は税額ベースです。
子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、繰延税金負債を認識していない金額(所得ベース)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ61,532百万円及び59,262百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2)法人所得税費用
継続事業に係る法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
| 当期税金費用 | ||
| 当期 | 3,824 | 3,667 |
| 過年度 | 601 | △1,126 |
| 当期税金費用計 | 4,425 | 2,541 |
| 繰延税金費用 | ||
| 一時差異の発生と解消 | 515 | △1,969 |
| 繰延税金資産の評価減又は評価減の戻入れ | - | 645 |
| 繰延税金費用計 | 515 | △1,324 |
| 法人所得税費用 | 4,941 | 1,217 |
継続事業に係る法定実効税率と実際負担税率との差異は、次のとおりです。
(単位:%)
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 30.19 | 30.19 |
| (調整) | ||
| 企業結合に伴う再測定益 | - | △17.09 |
| 過年度法人税等 | 3.63 | △7.58 |
| 持分法による投資損益 | 2.55 | 1.09 |
| 在外子会社の適用税率差異 | △6.67 | △3.74 |
| 永久差異 | 1.42 | 1.82 |
| 試験研究費の税額控除 | △0.03 | △1.65 |
| 外国税額 | △0.75 | 2.09 |
| 繰延税金資産の評価減の増減 | 3.39 | 4.34 |
| その他 | △3.88 | △1.29 |
| 実際負担税率 | 29.84 | 8.18 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
