有価証券報告書-第36期(2025/07/01-2026/06/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については余裕資金を元に一定の範囲内で安全性の高い金融商品や換金性のある金融商品を対象に、投資環境等を勘案し慎重に判断しております。
設備投資等に必要な資金は、原則として自己資金を充当し外部からの調達は考慮しておりません。外部からの調達の必要性が生じた場合は、その時点で検討いたします。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券につきましては、純投資による株式及び債券であり、市場価格による変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金等は、そのほとんどが1ヶ月程度の支払い期日のものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い営業債権について、管理グループで取引先ごとに販売状況を随時把握し、必要に応じて営業グループと連携し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、海外取引を含めすべての取引が円建てとなっており直接的に為替変動リスクを受けておりません。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、四半期ごとの決算で適正な評価を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、管理グループで必要資金状況を随時把握し、手元流動性を一定水準以上維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「電子記録債権」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2025年6月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
投資有価証券
満期保有目的の債券	500,000	475,750	△24,250
その他有価証券	1,060,889	1,060,889	―
資産計	1,560,889	1,536,639	△24,250

当事業年度(2026年6月30日)

	貸借対照表計上額	時価	差額
	(千円)	(千円)	(千円)
投資有価証券
満期保有目的の債券	1,000,000	895,450	△104,550
その他有価証券	1,333,053	1,333,053	―
資産計	2,333,053	2,228,503	△104,550

(注) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2025年6月30日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	4,676,064	―	―	―
受取手形	15,652	―	―	―
売掛金	221,620	―	―	―
電子記録債権	40,693	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	500,000	―
その他有価証券	―	―	―	700,000
合計	4,954,030	―	500,000	700,000

当事業年度(2026年6月30日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	4,104,345	―	―	―
受取手形	―	―	―	―
売掛金	257,497	―	―	―
電子記録債権	36,462	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	1,000,000	―
その他有価証券	―	―	―	700,000
合計	4,398,305	―	1,000,000	700,000

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	393,813	―	―	393,813
債券	―	667,076	―	667,076
資産計	393,813	667,076	―	1,060,889

当事業年度(2026年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	671,078	―	―	671,078
債券	―	661,974	―	661,974
資産計	671,078	661,974	―	1,333,053

(2)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	475,750	―	475,750
資産計	―	475,750	―	475,750

当事業年度(2026年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	895,450	―	895,450
資産計	―	895,450	―	895,450

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
債券の時価は、取引金融機関から提示されている価格に基づいて評価しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。