有価証券報告書-第26期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金及び安全性、流動性の高い有価証券等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっております。受取手形及び売掛金に係る信用リスクは、与信管理規程に従ってリスク低減を図っております。デリバティブは借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)
当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日
及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替等の変動リスク)
当社グループは、外貨建ての営業債権について為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を
勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	63,656	63,656	-
(2) 受取手形及び売掛金	161,673
貸倒引当金(*1)	△12,153
	149,519	149,519	-
(3) 未収入金	105,840
貸倒引当金(*1)	△101,268
	4,571	4,571	-
(4) 前渡金	11,428
貸倒引当金(*1)	△219
	11,208	11,208	-
(5) 短期貸付金	12,533	12,533	-
(6) 長期未収入金	23,245
貸倒引当金(*1)	△23,245
	-	-	-
(7) 長期貸付金	24,000
貸倒引当金(*1)	△24,000
	-	-	-
(8) 役員に対する貸付金(*2)	76,786	76,786	-
(9) 保証金	55,463	48,975	△6,488
(10)敷金	19,356	19,356	-
資産計	393,096	386,608	△6,488
(1) 支払手形及び買掛金	154,024	154,024	-
(2) 短期借入金	10,000	10,000	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	4,938,571	4,938,571	-
(4) 1年内償還予定の社債	220,000	220,000	-
(5) 未払金	2,730,442	2,730,442	-
(6) 前受金	819,729	819,729	-
(7) 金利スワップ負債	4,234	4,234	-
負債計	8,877,003	8,877,003	-

(*1)受取手形及び売掛金、未収入金、前渡金、長期未収入金、長期貸付金から一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)役員に対する貸付金は短期役員貸付金3,747千円を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	49,131	49,131	-
(2) 受取手形及び売掛金	87,651
貸倒引当金(*1)	△10,718
	76,933	76,933	-
(3) 未収入金	108,963
貸倒引当金(*1)	△101,771
	7,192	7,192	-
(4) 前渡金	62,648
貸倒引当金(*1)	△948
	61,700	61,700	-
(5) 短期貸付金	4,471	4,471
(6) 長期未収入金	23,245
貸倒引当金(*1)	△23,245
	-	-	-
(7) 長期貸付金	24,000
貸倒引当金(*1)	△24,000
	-	-	-
(8) 保証金	2,239	2,239	-
(9)敷金	21,188	21,188	-
資産計	222,856	222,856	-
(1) 支払手形及び買掛金	183,029	183,029	-
(2) 短期借入金	80,928	80,928	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	4,689,360	4,689,360	-
(4) 未払金	3,550,181	3,550,181	-
(5) 前受金	1,233,225	1,233,225	-
(6) 金利スワップ負債	1,477	1,477	-
負債計	97,282,202	9,728,202	-

(*1)受取手形及び売掛金、未収入金、前渡金、長期未収入金、長期貸付金から一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金、(4)前渡金、(5)短期貸付金、(6)長期未収入金、(7)長期貸付金、(8)保証金、(9)敷金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、原則として当該帳簿価額によっております。なお、貸倒懸念債権については、回収見込額等により時価を算定しております。また、敷金及び保証金の連結貸借対照表計上額については返還予定時期等を見積もることが困難と認められることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)金利スワップ負債
市場価格又は将来キャッシュ・フローを適切な期末日の割引金利を使って計算した公正価値に基づいて算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年5月31日)	当連結会計年度 (平成26年5月31日)
非上場株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	63,656	-	-	-
受取手形及び売掛金	161,673	-	-	-
未収入金	105,840	-	-	-
短期貸付金	12,533	-	-	-
長期未収入金	-	23,245	-	-
長期貸付金	11,290	12,709	-	-
役員に対する貸付金(*1)	3,747	73,039	-	-
保証金	-	1,839	-	53,623
合計	358,742	110,833	-	53,623

(*1)役員に対する貸付金は短期役員貸付金3,747千円を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	49,131	-	-	-
受取手形及び売掛金	87,651	-	-	-
未収入金	108,963	-	-	-
短期貸付金	4,471	-	-	-
長期未収入金	23,245	-	-	-
長期貸付金	13,945	10,054	-	-
保証金	2,239	-	-	-
合計	289,648	10,054	-	-

4.借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	10,000	-	-	-
1年以内返済予定 長期借入金	4,938,571	-	-	-
1年以内償還予定社債	220,000	-	-	-

当連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	80,928	-	-	-
1年以内返済予定 長期借入金	4,689,360	-	-	-