有価証券報告書-第77期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主として銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとに取引金額に基づいた与信金額を設定しており、定期的に回収状況に関するモニタリングを行っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の上場株式であり、定期的に時価を把握し財務状況等を確認しております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
有利子負債のうち、短期借入金は運転資金に係るものであり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達によるものですが、安定した手元資金を確保することを目的とするものも含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 資産
①投資有価証券
その他有価証券	77,407	77,407	―
(2) 負債
①1年内返済予定の長期借入金	1,050,605	1,049,762	△842
②長期借入金	909,038	906,281	△2,756

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 資産
①投資有価証券
その他有価証券	67,154	67,154	―
(2) 負債
①1年内返済予定の長期借入金	629,900	629,076	△823
②長期借入金	570,807	568,972	△1,834

(注1) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は、「①投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	100,200	100,200

(注3) 満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	249,524	―	―	―
受取手形及び売掛金	3,559,730	―	―	―
電子記録債権	573,160	―	―	―
合計	4,382,414	―	―	―

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	267,528	―	―	―
受取手形及び売掛金	4,409,292	―	―	―
電子記録債権	826,093	―	―	―
合計	5,502,913	―	―	―

(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	2,310,000	―	―	―
長期借入金(1年内含む)	1,050,605	909,038	―	―
合計	3,360,605	909,038	―	―

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
短期借入金	2,060,000	―	―	―
長期借入金(1年内含む)	629,900	570,807	―	―
合計	2,689,900	570,807	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	77,407	―	―	77,407
資産計	77,407	―	―	77,407

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	67,154	―	―	67,154
資産計	67,154	―	―	67,154

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金	―	1,049,762	―	1,049,762
長期借入金	―	906,281	―	906,281
負債計	―	1,956,044	―	1,956,044

当連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金	―	629,076	―	629,076
長期借入金	―	568,972	―	568,972
負債計	―	1,198,049	―	1,198,049

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明方法
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
1年内返済予定の長期借入金、長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。