有価証券報告書-第33期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
(1)流動資産 | ||
賞与引当金 | 3,064千円 | 3,146千円 |
製品保証引当金 | 9,140千円 | 5,253千円 |
原材料評価減 | 6,324千円 | 6,154千円 |
その他 | 5,344千円 | 8,030千円 |
繰延税金資産(流動)小計 | 23,873千円 | 22,584千円 |
(2)固定資産 | ||
税務上の繰越欠損金 | 139,672千円 | 69,806千円 |
減価償却超過額 | 5,808千円 | 12,286千円 |
退職給付引当金 | 31,944千円 | 33,343千円 |
減損損失 | 34,456千円 | 34,611千円 |
その他 | 155千円 | -千円 |
繰延税金資産(固定)小計 | 212,036千円 | 150,046千円 |
繰延税金資産小計 | 235,910千円 | 172,633千円 |
評価性引当額 | △219,991千円 | △101,924千円 |
繰延税金資産合計 | 15,918千円 | 70,709千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.69% | 30.69% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.22% | 1.61% | |
住民税均等割額 | 0.22% | 0.33% | |
評価性引当額の増減 | △17.91% | △134.80% | |
外国源泉税 | 2.01% | ―% | |
繰越欠損金の期限切れ | ―% | 58.44% | |
その他 | △0.83% | △0.01% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.40% | △43.74% |