有価証券報告書-第32期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
借入金は主に運転資金や企業買収に要した資金の調達を目的としたものであり、一部は金利変動のリスクに晒されていますが、月次で資金繰り計画を作成するなどして管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	977,797	977,797	-
(2)電子記録債権	22,526	22,526	-
(3)受取手形及び売掛金	416,684
貸倒引当金(*1)	△1,043
	415,641	415,641	-
資産計	1,415,964	1,415,964	-
(1)支払手形及び買掛金	317,727	317,727	-
(2)短期借入金	552,000	552,000	-
(3)未払法人税等	59,223	59,223	-
(4)長期借入金(*2)	308,095	308,916	821
負債計	1,237,045	1,237,866	821

(*1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金149,856千円を含めております。
当連結会計年度(2020年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,204,139	1,204,139	-
(2)電子記録債権	680	680	-
(3)受取手形及び売掛金	273,946
貸倒引当金(*1)	△728
	273,218	273,218	-
資産計	1,478,037	1,478,037	-
(1)支払手形及び買掛金	116,170	116,170	-
(2)短期借入金	900,000	900,000	-
(3)未払法人税等	6,136	6,136	-
(4)長期借入金(*2)	513,005	514,052	1,047
負債計	1,535,311	1,536,358	1,047

(*1)受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金130,810千円を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引
いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年4月30日)	当連結会計年度 (2020年4月30日)
転換社債型新株予約権付社債等	-	500,000
非上場株式	7,584	7,584

(注)上記はいずれも、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められていることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	977,797	-	-	-
電子記録債権	22,526	-	-	-
受取手形及び売掛金	416,684	-	-	-
合計	1,417,007	-	-	-

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,204,139	-	-	-
電子記録債権	680	-	-	-
受取手形及び売掛金	273,946	-	-	-
合計	1,478,765	-	-	-

4.社債、短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	552,000	-	-	-	-	-
長期借入金	149,856	103,889	43,630	10,720	-	-
合計	701,856	103,889	43,630	10,720	-	-

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	900,000	-	-	-	-	-
長期借入金	130,810	74,950	42,040	31,320	31,320	145,960
合計	1,030,810	74,950	42,040	31,320	31,320	145,960

(注)長期借入金のうち56,605千円は、当社連結子会社であるFirst EIE SAが借入を行っている新型コロナウイルス感染症拡大に伴うスイス政府からの特別融資であり、現時点において返済期限の設定がないため、返済予定額に含まれておりません。