有価証券報告書-第45期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の運用を原則として元本の償還および利息の支払いについて確実性の高い金融商品によるものとし、安全性・流動性(換金性、市場性)・収益性を考慮して行っております。
また、資金の調達については、銀行等金融機関からの借入により行っております。
デリバティブ取引は、将来の為替変動リスクを回避する目的のために利用し、投機目的による取引は行わない方針としております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形および売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引の重要度に応じて、適宜与信管理に関する定め等を設け、取引先ごとに債権の期日管理および残高管理を行うとともに、重要な取引先の信用状況について定期的に把握することとしております。
差入保証金については、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時、その他適時に差入先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である支払手形および買掛金、ならびに電子記録債務については、その支払期日が1年以内となっております。
短期借入金および長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は、主に設備投資資金および長期運転資金に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、外貨建営業債権に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法については、連結財務諸表「注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 3.会計方針に関する事項 (ト) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
差入保証金	4,593	4,559	△33
資産計	4,593	4,559	△33
長期借入金(※2)	4,252	4,253	1
負債計	4,252	4,253	1
デリバティブ取引(※3)
ヘッジ会計が適用されているもの	-	-	-
デリバティブ取引計	-	-	-

(※1) 現金及び預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金は、現金および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※3) 当社グループは、営業債権の一部について先物為替予約を行っておりますが、先物為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされる売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金の時価に含めております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
差入保証金	4,750	4,667	△82
資産計	4,750	4,667	△82
長期借入金(※2)	3,626	3,624	△1
負債計	3,626	3,624	△1

(※1) 現金及び預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金は、現金および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 5年以内(百万円)	5年超 10年以内(百万円)	10年超(百万円)
現金及び預金	102,116	-	-	-
受取手形	116	-	-	-
売掛金	24,981	-	-	-
差入保証金	694	2,674	1,191	33
合計	127,908	2,674	1,191	33

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 5年以内(百万円)	5年超 10年以内(百万円)	10年超(百万円)
現金及び預金	125,191	-	-	-
受取手形	-	-	-	-
売掛金	25,383	-	-	-
差入保証金	732	1,927	2,056	33
合計	151,307	1,927	2,056	33

(注2)1年内返済予定の長期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金(※)	3,626	626	-	-	-	-
合計	3,626	626	-	-	-	-

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金(※)	626	-	3,000	-	-	-
合計	626	-	3,000	-	-	-

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	時価
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
差入保証金	-	4,559	-	4,559
資産計	-	4,559	-	4,559
長期借入金(※)	-	4,253	-	4,253
負債計	-	4,253	-	4,253

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	時価
区分	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
差入保証金	-	4,667	-	4,667
資産計	-	4,667	-	4,667
長期借入金(※)	-	3,624	-	3,624
負債計	-	3,624	-	3,624

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注) 時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価については、将来返還される金額を回収期間に応じた国債利回り等で割り引いて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。