(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業遂行に必要な運転資金及び設備投資計画に必要な資金の調達については、原則として内部留保による自己資金を充当することとし、極力銀行等の借入には依存しないことを基本方針としております。余資運用については余資運用規程を遵守しております。余資運用以外の定期預金や、借入金等の金融機関との取引については、原則として営業協力目的に限定するものとし、当社の売上拡大が見込まれると営業本部長が認め、かつ取締役会にて承認された場合に限り、取引するものとしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務提携に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。借入金は主に営業協力を、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に手元流動性の確保を、それぞれ目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、与信管理規程及びリスク管理規程の定めに従い、営業債権について、営業本部及び管理本部が月毎に得意先別の与信額との比較を行うとともに、個々の営業債権について期日及び残高を管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、余資運用規程の定めに従い、関係者は適宜適切にそのリスクを管理しております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、余資運用規程の定めに従い、関係者は適宜適切にそのリスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、余資運用等を行うに際しては、取引実行時の借入金残高及び当面の必要資金を十分に上回る手元流動性を確保するようにしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当期の決算日現在における営業債権のうち9.8%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(令和2年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,647,407	1,647,407	-
(2)受取手形	18,332	18,332	-
(3)売掛金	364,206	364,206	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	182,549	182,549	-
資産計	2,212,496	2,212,496	-
(1)買掛金	147,341	147,341	-
(2)短期借入金	320,000	320,000	-
(3)未払金	53,011	53,011	-
(4)リース債務(1年以内を含む)	224,113	219,266	△4,846
負債計	744,467	739,620	△4,846

当事業年度(令和3年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,920,460	1,920,460	-
(2)受取手形	15,837	15,837	-
(3)売掛金	397,446	397,446	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	198,793	198,793	-
資産計	2,532,537	2,532,537	-
(1)買掛金	156,746	156,746	-
(2)短期借入金	427,200	427,200	-
(3)未払金	35,954	35,954	-
(4)リース債務(1年以内を含む)	189,794	185,812	△3,981
負債計	809,694	805,713	△3,981

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(1年以内を含む)
リース債務(1年以内を含む)については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	令和2年3月31日	令和3年3月31日
非上場株式等	8,073	7,814

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「資産 (4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある投資有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,647,407	-	-	-
受取手形	18,332	-	-	-
売掛金	364,206	-	-	-
投資有価証券	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	-	54,647	-	-
合計	2,029,946	54,647	-	-

当事業年度(令和3年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,920,460	-	-	-
受取手形	15,837	-	-	-
売掛金	397,446	-	-	-
投資有価証券	-	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	-	56,525	-	-
合計	2,333,743	56,525	-	-

(注4) 借入金及びリース債務に係る決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	320,000	-	-	-	-	-
リース債務	41,205	38,279	35,446	34,646	34,277	40,257
合計	361,205	38,279	35,446	34,646	34,277	40,257

当事業年度(令和3年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	427,200	-	-	-	-	-
リース債務	39,627	36,839	36,086	35,765	35,643	5,831
合計	466,827	36,839	36,086	35,765	35,643	5,831