有価証券報告書-第68期(2023/10/01-2024/09/30)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査は、監査役会が定めた監査計画に従い、取締役の職務執行について、法令・定款に適合しているか、善管注意義務・忠実義務に違反していないかについて監査しております。その中で不正行為や法令・定款違反、その他の問題が発見された場合は、取締役会に報告、指摘、助言、勧告し、必要に応じて当該行為の差止めを請求します。
なお、常勤監査役宮川篤行氏は、2008年から2016年まで当社の内部監査室に、2016年7月から2020年9月まで当社の経理を担当する部署に在籍し、決算手続並びに財務諸表の作成等に従事しておりました。また、社外監査役森田賢氏は、長年にわたる経営者としての豊富な経験と幅広い見識を有しております。社外監査役渡邊珠子氏は、公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当該事業年度において当社は監査役会を原則月1回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであります。

氏名	監査役会
宮川 篤行	13回 / 13回
小出 豊(2023年12月退任)	3回 / 3回
森田 賢	13回 / 13回
渡邊 珠子(2023年12月就任)	10回 / 10回

監査役会における検討事項は、毎期作成する監査役会監査計画に沿って実施されており、主なものは以下の通りであります。

具体的な検討内容	方法等
取締役会その他重要な意思決定機関の 運営、取締役の執行状況	・取締役会の議案のチェック、出席し必要な意見を述べる ・経営会議等に出席し、議事内容を確認 ・サステナビリティ関連の対応・開示・格付等の状況を確認
事業報告・計算書類等の監査 会計処理の適切性	・制度監査、関連書類の内容精査 ・各種会計帳簿の確認
コンプライアンス態勢、内部統制	・取締役・関連部署へのヒアリング ・内部監査室との連携 ・稟議書・報告書等主要文書の確認
会計監査人に関する評価 会計監査人の指摘事項への対応	・会計監査人からの監査計画説明、四半期レビュー報告、 監査結果報告 ・指摘事項対応状況の確認

監査役の主な活動は、以下の通りであります。
・取締役会に出席し、業務執行状況や議事運営・決議内容等を監査し、必要に応じて意見表明を行って
おります。
・常勤監査役は、代表取締役及び取締役等へのヒアリングを実施し、共有された経営課題の業務執行状
況を確認しております。
・常勤監査役は、経営会議等の重要会議へ出席し業務執行状況や課題を確認しております。
・常勤監査役は、重要な決裁書類等(各種会議の議事録・稟議書等主要文書)を閲覧し、社内ルールに
基づいた承認手続きか、経営課題に沿ったものかを確認しております。
・常勤監査役は、当事業年度の監査計画に基づいた各部門・各工場及び重要子会社の往査を通じて適正
な事業運営であることを確認しております。
・会計監査人とは、四半期毎に監査の状況、課題等についての情報共有を行っております。
・内部監査室長とは、主に、内部統制監査及び内部監査の状況、新たなリスクの状況等の情報共有を行
っております。
・社外取締役とは、経営課題やコーポレートガバナンス等について意見交換を行っております。
・決算監査の状況については、昨年に引き続き、監査上の主要な検討事項の選定において会計監査人と
協議すると共に、棚卸資産及び固定資産の管理状況について確認しております。
② 内部監査の状況
内部監査は、代表取締役社長直轄組織として内部監査室(構成員は1名)が担当し、会計監査人、監査役会と意見交換することで連携し、会社の業務活動が法令、定款、規程等に準拠し実施されているかについて監査しております。また、その中で発見された課題や内部統制上で発見された課題について、当該部署に是正勧告、助言を行うとともに代表取締役社長に対して報告を行います。
内部監査の実効性を確保するために、以下の取り組みを行なっております。
・代表取締役社長に年度監査計画の報告承認を受けております。
・内部監査並びに財務報告に係る内部統制評価の結果、重大な事故並びに重大な不備について代表取締
役社長に報告し、改善提案並びに重大な不備への原因対応を行なっております。
・また、内部監査並びに財務報告に係る内部統制評価の結果、重大な事故並びに重大な不備について
は、取締役会、監査役及び監査役会並びに監査法人に報告しており、監査役並びに監査法人とは定期
的な意見交換を実施しております。なお、内部監査部門は必要に応じて取締役会並びに監査役会に出
席し、報告を行なっております。
・代表取締役社長からの是正指示への取り組み状況及び不備の治癒状況を評価しております。
・教育計画に基づき内部監査知識、技能に必要な研修を受講しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
16年
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員業務執行社員 久世 浩一
指定有限責任社員業務執行社員 大枝 和之
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他8名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の独立性、法令等の順守状況、品質管理体制、当社及び他社における監査実績、監査報酬見積額の適切性等を検討の上、選定しております。
当社は、会社法第340条第1項各号に定める監査役会による会計監査人の解任のほか、会計監査人が会計監査を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査役会の決定により、会計監査人の解任又は不再任に係る議案を株主総会に提案致します。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、監査法人の監査方針及び監査体制について聴取するとともに、当該事業年度の監査計画、監査実績報告、監査実施状況について精査しております。
その結果、有限責任監査法人トーマツは、会計監査人としての監査業務が適切であり、指摘する事項がないことから、適任であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	40,000	-	40,000	2,800
連結子会社	-	-	-	-
計	40,000	-	40,000	2,800

b.監査公認会計士等と同一ネットワーク(Deloitte)に属する組織に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	-	7,250	-	7,900
連結子会社	10,389	6,040	11,464	-
計	10,389	13,290	11,464	7,900

(前連結会計年度)
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、会計・税務等に関する助言・指導業務であります。
(当連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、内部統制・税務等に関する助言・指導業務であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査公認会計士からの見積提案をもとに、監査日数及び監査従事者の構成等の要素を勘案して決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況および報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。