	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21百万円	19百万円
繰延税金負債合計	0百万円	-百万円
繰延税金資産の純額	101百万円	102百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/25 13:00

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	475百万円	484百万円
繰延税金負債合計	△228百万円	△226百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注)3	2,025百万円	1,616百万円

(注)1.評価性引当額が23百万円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額16百万円増加、退職給付に係る資産・負債に係る評価性引当額28百万円減少などによるものであります。

2024/06/25 13:00

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

d.繰延税金資産
当社グループは、将来年度の収益力及び慎重かつ継続的に検討した実現性の高いタックスプランニングに基づく課税所得の見積額により回収可能性を判断し繰延税金資産の計上を行っておりますが、繰延税金資産の全部又は一部が将来的に回収できないと判断した場合、当該判断を行った期間に繰延税金資産を取り崩します。
e.退職給付に係る負債

2024/06/25 13:00