有価証券報告書-第17期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達は主に銀行等金融機関からの借入によって行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、長期未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社グループの与信管理規程に従い、リスクの低減を図っております。
投資有価証券につきましては、四半期ごとに時価や発行体の財務状況を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金、新株予約権付社債、長期借入金は、主に運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年9月30日)
当連結会計年度(平成28年9月30日)
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金、(4)固定化営業債権
これらの時価については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)新株予約権付社債
時価につきましては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)
長期未収入金427,051千円及び固定化営業債権710,239千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
長期未収入金359,912千円及び固定化営業債権598,644千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)
当連結会計年度(平成28年9月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達は主に銀行等金融機関からの借入によって行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、長期未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社グループの与信管理規程に従い、リスクの低減を図っております。
投資有価証券につきましては、四半期ごとに時価や発行体の財務状況を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金、新株予約権付社債、長期借入金は、主に運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成27年9月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 319,478 | 319,478 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 1,533,685 | ||
| 貸倒引当金 | △87,836 | ||
| 差引 計 | 1,445,849 | 1,445,849 | - |
| (3)長期未収入金 | 427,051 | ||
| 貸倒引当金 | △372,313 | ||
| 差引 計 | 54,737 | 54,737 | - |
| (4)固定化営業債権 | 710,239 | ||
| 貸倒引当金 | △639,088 | ||
| 差引 計 | 71,151 | 71,151 | - |
| 資産計 | 1,891,216 | 1,891,216 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 949,035 | 949,035 | - |
| (2)未払金 | 268,589 | 268,589 | - |
| (3)短期借入金 | 2,243,013 | 2,243,013 | - |
| (4)長期借入金 | 147,054 | 141,109 | △5,944 |
| (5)新株予約権付社債 | 195,000 | 195,000 | - |
| 負債計 | 3,802,692 | 3,796,749 | △5,944 |
当連結会計年度(平成28年9月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 392,363 | 392,363 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 1,479,053 | ||
| 貸倒引当金 | △132,649 | ||
| 差引 計 | 1,346,404 | 1,346,404 | - |
| (3)長期未収入金 | 359,912 | ||
| 貸倒引当金 | △311,559 | ||
| 差引 計 | 48,352 | 48,352 | - |
| (4)固定化営業債権 | 598,644 | ||
| 貸倒引当金 | △538,673 | ||
| 差引 計 | 59,971 | 59,971 | - |
| 資産計 | 1,847,092 | 1,847,092 | - |
| (1)支払手形及び買掛金 | 898,509 | 898,509 | - |
| (2)未払金 | 350,361 | 350,361 | - |
| (3)短期借入金 | 1,656,654 | 1,656,654 | - |
| (4)1年以内償還予定の新株予約権付社債 | 195,000 | 195,000 | - |
| 負債計 | 3,100,524 | 3,100,524 | - |
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金、(4)固定化営業債権
これらの時価については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)新株予約権付社債
時価につきましては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (平成27年9月30日) | 当連結会計年度 (平成28年9月30日) |
| 非上場株式 | 1,092 | 696 |
| 関係会社株式 | 55,826 | 30,344 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 319,478 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,533,685 | - | - | - |
| 合計 | 1,853,164 | - | - | - |
長期未収入金427,051千円及び固定化営業債権710,239千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 392,363 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 1,479,053 | - | - | - |
| 合計 | 1,871,417 | - | - | - |
長期未収入金359,912千円及び固定化営業債権598,644千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 739,068 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,503,944 | 147,054 | - | - | - | - |
| リース債務 | 15,757 | 14,665 | 12,033 | 11,946 | 6,717 | - |
| 合計 | 2,258,770 | 161,720 | 12,033 | 11,946 | 6,717 | - |
当連結会計年度(平成28年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,656,654 | - | - | - | - | - |
| リース債務 | 14,415 | 12,266 | 11,964 | 3,112 | - | - |
| 合計 | 1,671,070 | 12,266 | 11,964 | 3,112 | - | - |