有価証券報告書-第63期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等で運用し、また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引については、外貨建債権債務等及び借入金の残高の範囲内で個別的に利用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しましては、社内規定に従い、営業部門が取引先の状況をモニタリングするほか、管理部門も入金・残高管理を行うことで、回収懸念の早期把握やリスクの軽減を図っております。また、外貨建債権については、為替の変動リスクに晒されておりますが、管理部門が残高管理を行い、定期的に管理担当取締役に対し報告しております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	233,774	233,774	-
社債(1年内償還予定の社債を含む)	100,000	100,049	49
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,867,350	1,822,532	△44,817
リース債務 ※	185,013	186,066	1,053

※ リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。
当連結会計年度(2025年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	275,949	275,949	-
社債(1年内償還予定の社債を含む)	50,000	49,989	△10
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,401,504	1,357,624	△43,879
リース債務 ※	157,312	159,120	1,807

※ リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。
(注)1.市場価格のない金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2024年6月30日)	当連結会計年度 (2025年6月30日)
非上場株式	30,797	30,797

上記については、市場価格がないため、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,508,545	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,007,929	-	-	-
電子記録債権	731,540	-	-	-
合計	7,248,016	-	-	-

当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,953,411	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,812,036	-	-	-
電子記録債権	614,224	-	-	-
合計	7,379,672	-	-	-

3. 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
社債	50,000	50,000	-	-	-	-
長期借入金	605,124	471,533	302,130	222,123	123,340	143,100
リース債務	40,411	31,667	24,330	24,706	24,662	39,235
合計	2,095,535	553,200	326,460	246,829	148,002	182,335

当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,000,000	-	-	-	-	-
社債	50,000	-	-	-	-	-
長期借入金	492,977	323,574	243,567	144,784	128,344	68,258
リース債務	32,585	26,637	27,216	27,252	27,583	16,036
合計	2,575,562	350,211	270,783	172,036	155,927	84,294

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	233,774	-	-	233,774
資産計	233,774	-	-	233,774

当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	275,949	-	-	275,949
資産計	275,949	-	-	275,949

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	100,049	-	100,049
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	1,822,532	-	1,822,532
リース債務 ※	-	186,066	-	186,066
負債計	-	2,108,649	-	2,108,649

※リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。
当連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債(1年内償還予定の社債を含む)	-	49,989	-	49,989
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	1,357,624	-	1,357,624
リース債務 ※	-	159,120	-	159,120
負債計	-	1,566,734	-	1,566,734

※リース債務は流動負債、固定負債の合計額であります。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債(1年内償還予定の社債を含む)
元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、リース債務
元利金の合計額を同様の新規借入金又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。