有価証券報告書-第31期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については事業計画及び設備投資計画から策定した資金計画に基づき、主に銀行借入で資金を調達しております。デリバティブ取引は利用しておらず、また、投機的な取引は行わない方針であります。一時的な余資は安全性、流動性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容、そのリスク及び金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社与信・債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を検討する体制をとっております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次での資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2 参照)。
前事業年度(平成25年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,032,898	4,032,898	-
(2) 受取手形	161,331	161,331	-
(3) 電子記録債権	-	-	-
(4) 売掛金	1,097,471	1,097,471	-
資産計	5,291,701	5,291,701	-
(1) 買掛金	127,869	127,869	-
(2) 短期借入金	535,000	535,000	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	152,793	152,793	-
(4) 未払費用	183,731	183,731	-
(5) 未払法人税等	1,298,524	1,298,524	-
(6) 未払消費税等	145,354	145,354	-
(7) 長期借入金	273,035	273,035	-
負債計	2,716,308	2,716,308	-

当事業年度(平成26年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,622,300	2,622,300	-
(2) 受取手形	106,046	106,046	-
(3) 電子記録債権	98,596	98,596	-
(4) 売掛金	1,866,734	1,866,734	-
資産計	4,693,677	4,693,677	-
(1) 買掛金	202,099	202,099	-
(2) 短期借入金	403,000	403,000	-
(3) 1年内返済予定の長期借入金	106,033	106,033	-
(4) 未払費用	249,946	249,946	-
(5) 未払法人税等	501,017	501,017	-
(6) 未払消費税等	-	-	-
(7) 長期借入金	170,339	170,339	-
負債計	1,632,434	1,632,434	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 電子記録債権、(4) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(4)未払費用、(5) 未払法人税等、(6) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、(7) 長期借入金
これらは変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年8月31日)	当事業年度 (平成26年8月31日)
長期未払金	300,200	300,200

長期未払金は役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給額の未払い分でありますが、支払時期を予測することが不可能であり将来キャッシュ・フローを見積もることなどができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	535,000	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	152,793	-	-	-	-
長期借入金	-	102,696	100,036	58,654	11,649
合計	687,793	102,696	100,036	58,654	11,649

当事業年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
短期借入金	403,000	-	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	106,033	-	-	-	-
長期借入金	-	100,036	58,654	11,649	-
合計	509,033	103,036	58,654	11,649	-