有価証券報告書-第143期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
投資有価証券評価損 | 315百万円 | 826百万円 |
賞与引当金 | 519 | 591 |
棚卸資産評価損 | 152 | 157 |
未払金 | 171 | 127 |
未払事業税 | 77 | 126 |
貸倒引当金 | 137 | 114 |
減損損失 | 111 | 92 |
その他 | 329 | 390 |
繰延税金資産小計 | 1,814 | 2,427 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △676 | △1,137 |
評価性引当額小計 | △676 | △1,137 |
繰延税金資産合計 | 1,138 | 1,290 |
(繰延税金負債) | ||
前払年金費用 | △753 | △1,204 |
退職給付信託設定益 | △105 | △81 |
その他有価証券評価差額金 | △1,566 | △620 |
その他 | △59 | △68 |
繰延税金負債合計 | △2,485 | △1,973 |
繰延税金資産負債純額(△負債) | △1,347 | △683 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.2 | |
住民税均等割額等 | 0.6 | |
評価性引当額の増減額 | 0.5 | |
その他 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.9 |