有価証券報告書-第111期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行を中心とした金融機関からの借入により行う方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後、最長で3年以内であります。また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っており、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署及び連結子会社からの報告に基づき、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持を図り、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は次表には含まれておりません((*)を参照してください。)。
また、「現金及び預金」「買掛金」「短期借入金」「1年内返済予定の長期借入金」及び流動負債の「リース債務」については、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから記載を省略しております。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	4,236	4,236	△0
(2) 投資有価証券
その他有価証券	3,157	3,157	-
資産計	7,394	7,393	△0
(1) リース債務(固定負債)	4,381	4,381	-
(2) 長期借入金	3,300	3,278	△21
負債計	7,681	7,659	△21

(*) 市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式	1,117

上記については、「(2) 投資有価証券」には含めておりません。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	22,305	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,209	27	-	-
合計	26,515	27	-	-

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	2,200	1,800	1,200	300	-	-
リース債務	342	342	342	342	342	3,009
合計	2,542	2,142	1,542	642	342	3,009

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 受取手形及び売掛金	5,615	5,614	△0
(2) 投資有価証券
その他有価証券	3,284	3,284	-
資産計	8,899	8,899	△0
(1) リース債務(固定負債)	4,055	4,055	-
(2) 長期借入金	1,500	1,490	△9
負債計	5,555	5,546	△9

(*) 市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(百万円)
非上場株式	1,117

上記については、「(2) 投資有価証券」には含めておりません。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	18,116	-	-	-
受取手形及び売掛金	5,601	13	-	-
合計	23,718	13	-	-

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	1,800	1,200	300	-	-	-
リース債務	311	311	311	311	311	2,809
合計	2,111	1,511	611	311	311	2,809

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,157	-	-	3,157
資産計	3,157	-	-	3,157

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,284	-	-	3,284
資産計	3,284	-	-	3,284

(2) 時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	4,236	-	4,236
資産計	-	4,236	-	4,236
リース債務(固定負債)	-	4,381	-	4,381
長期借入金	-	3,278	-	3,278
負債計	-	7,659	-	7,659

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	5,614	-	5,614
資産計	-	5,614	-	5,614
リース債務(固定負債)	-	4,055	-	4,055
長期借入金	-	1,490	-	1,490
負債計	-	5,546	-	5,546

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらの時価は一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。