半期報告書-第75期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
前連結会計年度末(平成26年2月28日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年2月28日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,101	3,101	-
(2)受取手形及び売掛金	6,498	6,498	-
(3)投資有価証券	622	622	-
(4)長期貸付金	89
貸倒引当金(*1)	△37
	51	52	1
資産計	10,274	10,274	1
(1)支払手形及び買掛金	3,659	3,659	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)社債(1年内償還予定額を含む)	100	100	0
(4)長期借入金(1年内返済予定額を含む)	1,100	1,097	△2
負債合計	4,859	4,856	△2
デリバティブ取引(*2)	23	23	-

(*1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当中間連結会計期間末(平成26年8月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年8月31日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	中間連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,275	4,275	-
(2)受取手形及び売掛金	7,972	7,972	-
(3)投資有価証券	819	819	-
(4)長期貸付金	57
貸倒引当金	△37
	20	20	0
資産計	13,087	13,088	0
(1)支払手形及び買掛金	3,705	3,705	-
(2)短期借入金	795	795	-
(3)社債(1年内償還予定額を含む)	205	205	0
(4)長期借入金(1年内返済予定額を含む)	2,854	2,865	10
負債合計	6,765	6,776	11
デリバティブ取引	19	19	-

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、主として将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等により貸倒見積額を算定しているため、中間連結貸借対照表計上額から当該貸倒見積額を控除した金額をもって時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金 並びに(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 社債
社債の時価について、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記参照。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成26年2月28日)	当中間連結会計期間 (平成26年8月31日)
非上場株式	446	478