役員賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2018年10月1日至 2019年9月30日)	当連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)
退職給付費用	87	81
役員賞与引当金繰入額	32	17
貸倒引当金繰入額	47	0

※2.固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

2020/12/23 14:46

#2 引当金の計上基準

役員賞与引当金
役員賞与の支払に備え、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。2020/12/23 14:46

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(百万円)	当期増加額(百万円)	当期減少額(百万円)	当期末残高(百万円)
賞与引当金	725	754	725	754
役員賞与引当金	31	17	30	18
退職給付引当金	659	60	1	718

(注)計上の理由及び計算の基礎については「注記の重要な会計方針」に記載の通りであります。

2020/12/23 14:46

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度(2019年9月30日)		当連結会計年度(2020年9月30日)
住民税均等割額	0.9		1.4
役員賞与引当金	0.2		0.2
評価性引当額の増減	0.1		1.2

2020/12/23 14:46

#5 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

非連結子会社について連結の範囲から除いた理由
㈱グローバルエイジェンシイ、YOKOREI CO.,LTD.及びパックス冷蔵㈱は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2.持分法の適用に関する事項
非連結子会社3社及び関連会社3社(神戸団地冷蔵㈱、ダイヤモンド十勝㈱他1社)は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法を適用しておりません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Syvde Eiendom AS、Hofseth Aqua AS、HIYR AS及びAspoy ASの決算日は12月31日、THAI YOKOREI CO.,LTD.及びBEST COLD CHAIN CO.,LTD.は6月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、Syvde Eiendom AS、Hofseth Aqua AS、HIYR AS及びAspoy ASは6月末現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しております。
THAI YOKOREI CO.,LTD.及びBEST COLD CHAIN CO.,LTD.はそれぞれの決算日の財務諸表により連結しております。
なお、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(イ)重要な資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法)により算定しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2)デリバティブ
時価法2020/12/23 14:46

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。2020/12/23 14:46

#7 重要な引当金の計上基準（連結）

役員賞与引当金
当社は、役員賞与の支払に備え、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。2020/12/23 14:46