有価証券報告書-第73期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	234百万円		233百万円
未払事業税	74		46
賞与社会保険料	35		36
商品評価損	15		14
棚卸資産の未実現利益	67		0
繰延ヘッジ損益	1		9
退職給付に係る負債	390		414
長期未払金	96		83
投資有価証券評価損	79		127
関係会社株式評価損	5		5
貸倒引当金	128		139
資産除去債務	28		28
その他	244		103
繰延税金資産小計	1,403		1,243
評価性引当額	△159		△138
繰延税金資産合計	1,244		1,104
繰延税金負債との相殺	△1,220		△1,104
繰延税金資産の純額	24		0
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	34		-
圧縮記帳積立金	137		133
特別償却準備金	1		-
その他有価証券評価差額金	1,549		1,846
海外養殖事業ライセンス	1,477		1,306
その他	612		822
繰延税金負債合計	3,812		4,108
繰延税金資産との相殺	△1,220		△1,104
繰延税金負債の純額	2,592		3,003

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	31.0%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.1
住民税均等割額	0.9		1.4
役員賞与引当金	0.2		0.2
評価性引当額の増減	0.1		1.2
のれん償却額	2.9		4.2
子会社の合併による繰越欠損金の引継	-		△2.2
連結子会社の適用税率差異	△3.9		△2.6
税率変更による影響額	△1.1		-
その他	△2.5		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6		34.5