有価証券報告書-第76期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	245百万円		251百万円
未払事業税	73		71
賞与社会保険料	37		39
商品評価損	41		70
退職給付に係る負債	392		387
長期未払金	81		81
投資有価証券評価損	127		127
関係会社株式評価損	70		5
貸倒引当金	367		425
減損損失	188		167
株式報酬費用	49		71
資産除去債務	28		28
その他	94		159
繰延税金資産小計	1,798		1,886
評価性引当額	△207		△142
繰延税金資産合計	1,591		1,744
繰延税金負債との相殺	△1,591		△1,744
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	66		95
圧縮記帳積立金	128		128
その他有価証券評価差額金	1,668		1,853
その他	△41		-
繰延税金負債合計	1,820		2,077
繰延税金資産との相殺	△1,591		△1,744
繰延税金負債の純額	229		333

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	31.0%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.8
住民税均等割額	1.2		1.2
役員賞与引当金	0.2		0.4
のれん償却額	0.3		0.3
連結子会社の適用税率差異	△0.9		△0.6
法人税等納付差額	-		2.1
その他	△1.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9		35.6