訂正有価証券報告書-第75期(2021/10/01-2022/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	244百万円		245百万円
未払事業税	79		73
賞与社会保険料	36		37
商品評価損	15		41
繰延ヘッジ損益	29		-
退職給付に係る負債	394		392
長期未払金	81		81
投資有価証券評価損	127		127
関係会社株式評価損	5		5
貸倒引当金	206		367
減損損失	188		188
株式報酬費用	32		49
資産除去債務	28		28
その他	150		94
繰延税金資産小計	1,621		1,733
評価性引当額	△142		△142
繰延税金資産合計	1,479		1,591
繰延税金負債との相殺	△1,479		△1,591
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-		79
圧縮記帳積立金	128		128
その他有価証券評価差額金	1,710		1,474
その他	38		△41
繰延税金負債合計	1,878		1,639
繰延税金資産との相殺	△1,479		△1,591
繰延税金負債の純額	399		49

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	31.0%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8		△0.4
住民税均等割額	1.3		1.2
役員賞与引当金	0.2		0.2
評価性引当額の増減	0.0		-
のれん償却額	3.6		0.3
関係会社売却損益の連結調整	△16.5		-
連結子会社の適用税率差異	1.4		△0.9
その他	0.4		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.8		31.9