賞与引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ…………時価法2024/01/25 15:47

#2 営業費用の内訳

※3.営業費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 2020年12月1日至 2021年11月30日)	当事業年度(自 2021年12月1日至 2022年11月30日)
減価償却費	178,744	431,125
賞与引当金繰入額	39,037	13,158
修繕費	144,001	296,904

2024/01/25 15:47

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	692	38,125	692	38,125
賞与引当金	39,037	13,158	39,037	13,158
株式報酬引当金	59,424	-	-	59,424

2024/01/25 15:47

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年11月30日)		当事業年度(2022年11月30日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入額	11,953千円		4,029千円
退職給付引当金繰入超過額	64,244		56,500

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/01/25 15:47

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年11月30日)		当連結会計年度(2022年11月30日)
貸倒引当金繰入超過額	13,498		11,823
賞与引当金繰入超過額	338,151		160,420
退職給付に係る負債	814,308		786,298

(注)1.評価性引当額が212,093千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額294,733千円の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/01/25 15:47

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法2024/01/25 15:47