有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要な資金については、銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理ルールに従い、取引先ごとの回収及び残高管理を行い、リスクの低減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日です。借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。
営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
また、外貨建の営業債務については、為替変動リスクに晒されていますが、これをヘッジするために、為替予約取引を行っております。なお、デリバティブ取引については、内部管理規定に従い、リスクヘッジ目的に限定し、実需の範囲で行うこととしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	266,445	266,445	―
(2)受取手形及び売掛金	606,275
貸倒引当金(※1)	△8,097
	598,178	598,178	―
(3)電子記録債権	9,441	9,441	―
(4)投資有価証券	14,525	14,525	―
(5)破産更生債権等	22,713
貸倒引当金(※2)	△22,444
	269	269	―
資産計	888,859	888,859	―
(6)支払手形及び買掛金	377,092	377,092	―
(7)短期借入金	446,668	446,668	―
(8)未払金	128,401	128,401	―
(9)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	902,087	902,371	284
(10)リース債務	11,062	11,062	―
負債計	1,865,311	1,865,595	284
デリバティブ取引(※3)	14,528	14,528	―

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
※2 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
※3 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	505,630	505,630	―
(2)受取手形及び売掛金	574,697
貸倒引当金(※1)	△2,232
	572,464	572,464	―
(3)電子記録債権	7,780	7,780	―
(4)投資有価証券	10,887	10,887	―
(5)破産更生債権等	9,247
貸倒引当金(※2)	△9,003
	244	244	―
資産計	1,097,006	1,097,006	―
(6)支払手形及び買掛金	280,524	280,524	―
(7)短期借入金	458,336	458,336	―
(8)未払金	166,518	166,518	―
(9)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	1,328,998	1,325,873	△3,124
(10)リース債務	8,296	8,296	―
負債計	2,242,674	2,239,549	△3,124
デリバティブ取引(※3)	10,734	10,734	-

※1 売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
※2 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
※3 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されますが、一部の売掛先については、信用リスクや回収期間を総合的に勘案した回収見込み額により算定しております。
(4)投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
(5)破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。

負 債

(6)支払手形及び買掛金、(7)短期借入金、並びに(8)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
なお、一部の買掛金は為替予約が振当処理されており、当該買掛金は円貨建買掛金と同様のものと扱っております(下記「デリバティブ取引」参照)。
(9)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(10)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。

デリバティブ取引

振当処理された為替予約は、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております(上記(6)参照)。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
投資有価証券
非上場株式	7,000	7,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	266,445	―	―	―
受取手形及び売掛金	606,275	―	―	―
電子記録債権	9,441	―	―	―
合計	882,162	―	―	―

(注) 破産更生債権等は償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	505,630	―	―	―
受取手形及び売掛金	574,697	―	―	―
電子記録債権	7,780	―	―	―
合計	1,088,107	―	―	―

(注) 破産更生債権等は償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
(注) 4 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	446,668	―	―	―	―	―
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	202,903	159,544	320,202	78,988	88,350	52,100
リース債務	2,765	2,765	2,765	2,765	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	458,336	―	―	―	―	―
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	149,389	343,536	106,657	85,710	80,499	563,204
リース債務	2,765	2,765	2,765	―	―	―