有価証券報告書-第78期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、相場変動リスクを回避する目的で利用する方針であり、投機目的のために利用することはしない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規定に従い、リスク低減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
取引先企業等に対し保証金の差入を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は主に長期運転資金等に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。デリバティブ取引の利用に際しては、稟議規定に基づき決定し、当社の経理担当部門が実施しております。なお、当社のデリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い国内の銀行であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、注記事項(デリバティブ取引関係)におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 (*2)	2,981,726	2,981,726	-
(2) 差入保証金	996,431	786,433	△209,998
資産計	3,978,157	3,768,159	△209,998
(1) 長期借入金	4,000,000	3,981,256	△18,743
負債計	4,000,000	3,981,256	△18,743
デリバティブ取引 (*3)	9,016	9,016	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券 (*2)	2,387,060	2,387,060	-
(2) 差入保証金	1,016,079	710,968	△305,111
資産計	3,403,140	3,098,028	△305,111
(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	5,000,000	4,952,056	△47,943
負債計	5,000,000	4,952,056	△47,943
デリバティブ取引 (*3)	1,981	1,981	-

(*1) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度 (千円)	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	1,090	1,090

(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合については ( ) で示しております。
(注1) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,343,663	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,257,934	-	-	-
電子記録債権	2,059,068	-	-	-
差入保証金	5,193	27,282	197,440	766,514
合計	14,665,860	27,282	197,440	766,514

投資有価証券のうち、満期のあるものはありません。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,978,283	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,339,211	-	-	-
電子記録債権	2,359,544	-	-	-
差入保証金	5,153	28,850	197,440	784,634
合計	17,682,193	28,850	197,440	784,634

投資有価証券のうち、満期のあるものはありません。
(注2)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	4,000,000	-	-	-	-
合計	-	4,000,000	-	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	4,000,000	-	-	1,000,000	-	-
合計	4,000,000	-	-	1,000,000	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	2,981,726	-	-	2,981,726
デリバティブ取引
通貨関連	-	9,016	-	9,016
資産計	2,981,726	9,016	-	2,990,742

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	2,387,060	-	-	2,387,060
デリバティブ取引
通貨関連	-	1,981	-	1,981
資産計	2,387,060	1,981	-	2,389,042

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	786,433	-	786,433
資産計	-	786,433	-	786,433
長期借入金	-	3,981,256	-	3,981,256
負債計	-	3,981,256	-	3,981,256

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	710,968	-	710,968
資産計	-	710,968	-	710,968
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	4,952,056	-	4,952,056
負債計	-	4,952,056	-	4,952,056

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。