返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
将来予想される売上返品による損失に備えるため、将来の返品発生見込額に基づく損失相当額を計上しております。2017/03/30 9:51

#2 引当金明細表（連結）

返品調整引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替によるものであります。2017/03/30 9:51

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年12月31日)		当事業年度(平成28年12月31日)
(流動項目)
返品調整引当金	19,480	千円	24,298	千円
未払事業税	3,465	〃	13,939	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2017/03/30 9:51

#4 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(負債の部)
流動負債は前期に比べ3億85百万円増加しました。これは主に未払法人税等の増加1億2百万円や仕入債務の増加1億円、返品調整引当金の増加85百万円によるものであります。
固定負債は前期に比べ2億18百万円増加しました。これは主に退職給付引当金の減少44百万円や長期リース債務の減少22百万円がありましたが、繰延税金負債の増加2億45百万円によるものであります。

2017/03/30 9:51