有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。運転資金は主に銀行等の金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引については、一部の子会社において金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を利用しております。なお、投機目的の取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に純投資目的の上場株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後9年であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、一部の子会社において、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
(3) 金融商品にかかるリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権及び長期貸付金について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債権債務については、僅少であるため為替変動によるリスクの影響はほとんどないと認識しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、運用状況を取締役会に報告しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	98,356	98,356	-
(2) 売掛金	9,168,254	9,168,254	-
(3) 未収入金	1,908,205	1,908,205	-
(4) 投資有価証券(*1)
①満期保有目的の債券	20,798	20,798	-
②その他有価証券	1,125,368	1,125,368	-
資産計	12,320,983	12,320,983	-
(1) 支払手形及び買掛金	7,303,448	7,303,448	-
(2) 短期借入金(*2)	1,740,000	1,740,000	-
(3) 未払金	3,062,465	3,062,465	-
(4) 長期借入金(*2)	348,154	343,954	4,199
負債計	12,454,067	12,449,868	4,199

(*1)市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	856,107
投資事業組合出資金	249,882

(*2)短期借入金に含まれる一年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形	134,434	134,434	-
(2) 売掛金	9,688,685	9,688,685	-
(3) 未収入金	1,854,091	1,854,091	-
(4) 投資有価証券(*1)
①満期保有目的の債券	20,653	20,653	-
②その他有価証券	778,591	778,591	-
資産計	12,476,456	12,476,456	-
(1) 支払手形及び買掛金	7,104,811	7,104,811	-
(2) 短期借入金(*2)	1,300,000	1,300,000	-
(3) 未払金	2,856,705	2,856,705	-
(4) 長期借入金(*2)(*3)	2,788,551	2,791,823	△3,271
負債計	14,050,069	14,053,340	△3,271

(*1)市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	937,194
投資事業組合出資金	212,762

(*2)短期借入金に含まれる一年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(*3)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,162,826	-	-	-
受取手形	98,356	-	-	-
売掛金	9,168,254	-	-	-
未収入金	1,908,205	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	20,798	-
合計	22,337,642	-	20,798	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,928,320	-	-	-
受取手形	134,434	-	-	-
売掛金	9,688,685	-	-	-
未収入金	1,854,091	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	20,653	-
合計	23,605,531	-	20,653	-

(注)2.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,740,000	-	-	-	-	-
長期借入金	185,368	72,200	19,434	17,568	17,568	36,016
合計	1,925,368	72,200	19,434	17,568	17,568	36,016

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	236,132	369,392	169,392	151,106	140,796	1,721,733
合計	1,536,132	369,392	169,392	151,100	140,796	1,721,733

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,081,744	-	-	1,081,744
その他	-	43,623	-	43,623

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	747,150	-	-	747,150
その他	-	31,441	-	31,441

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	98,356	-	98,356
売掛金	-	9,168,254	-	9,168,254
未収入金	-	1,908,205	-	1,908,205
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	20,798	-	20,798
資産計	-	11,195,614	-	11,195,614
支払手形及び買掛金	-	7,303,448	-	7,303,448
短期借入金	-	1,740,000	-	1,740,000
未払金	-	3,062,465	-	3,062,465
長期借入金	-	343,954	-	343,954
負債計	-	12,449,868	-	12,449,868

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形	-	134,434	-	134,434
売掛金	-	9,688,685	-	9,688,685
未収入金	-	1,854,091	-	1,854,091
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	20,653	-	20,653
資産計	-	11,697,864	-	11,697,864
支払手形及び買掛金	-	7,104,811	-	7,104,811
短期借入金	-	1,300,000	-	1,300,000
未払金	-	2,856,705	-	2,856,705
長期借入金	-	2,791,823	-	2,791,823
負債計	-	14,053,340	-	14,053,340

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社グループが保有している社債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
受取手形、売掛金、並びに未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金並びに未払金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。